Бухгалтерский баланс На 1 марта 2006 года

Организация ЗАО «АРС»

Единица измерения: руб.

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	6 500	6 500
Основные средства	120	130 000	125 000
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	136 500	131 500
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	140 000	148 000
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности		50 000	68 000
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве		40 000	36 000
готовая продукция и товары для перепродажи		50 000	44 000
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	41 000	36 500
в том числе покупатели и заказчики		40 000	36 500
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	101 000	91 000
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	282 000	275 500
БАЛАНС	300	418 500	407 000

ПАССИВ	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	222 000	222 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )	( )
Добавочный капитал	420	30 000	41 000
Резервный капитал	430	12 000	19 000
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами		12 000	19 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	Х	24 000
ИТОГО по разделу III	490	264 000	306 000
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	20 000	30 000
Кредиторская задолженность	620	134 500	71 000
в том числе: поставщики и подрядчики		38 500	19 000
задолженность перед персоналом организации		60 000	40 000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		10 000	5 000
задолженность по налогам и сборам		26 000	7 000
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	154 500	101 000
БАЛАНС	700	418 500	407 000

Остатки хозяйственных средств и их источников по синтетическим счетам по состоянию на 1 марта 2006 г.

Организация ЗАО «АРС»:

Основные средства	150 000
Материалы	68 000
Основное производство	36 000
Готовая продукция	44 000
Касса	200
Расчетный счет	89 000
Расчеты с покупателями и заказчиками	36 000
Расчеты с подотчетными лицами	500
Нематериальные активы	6 500
Амортизация основных средств	25 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	19 000
Расчеты по налогам и сборам	7 000
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	5 000
Расчеты с персоналом по оплате труда	40 000
Нераспределенная прибыль отчетного года	24 000
Уставный капитал	222 000
Добавочный капитал	41 000
Резервный капитал	19 000
Краткосрочные кредиты банков	30 000

Задание 1.Остатки представить в виде таблицы:

Код счета	Активные счета	Сумма	Код счета	Пассивные счета	Сумма
01	Основные средства	150 000	02	Амортизация основных средств	25 000
	ИТОГО			ИТОГО

Расшифровка – аналитический разрез к счету «Материалы» по состоянию на 1марта 2006 г.

Организация ЗАО «АРС»

№ п.п	Наименование материалов	Ед. изм.	Кол-во	Цена, Руб.	Сумма, Руб.
1	Провод медны	кг	500	80	40 000
2	Провод алюминиевый	кг	400	50	20 000
3	Лента изоляционная	рулон	80	100	8 000
	Итого				68 000

Расшифровка – аналитический разрез к счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» по состоянию на 1марта 2006 г.

Организация ЗАО «АРС»

№ п.п	Наименование постащика	Сумма,руб.
1	ЗАО «Металлопрокат»	8 000
2	Оптовая база № 3	11 000
	Итого	19 000

Журнал хозяйственных операций ЗАО «АРС» за март 2006 года.

№ п/п	Документы и краткое содержание операции	Сумма , руб.		Корреспондир.счета		Тип изм.
		частная	общая	Д-т	К-т
1	2	3	4	5	6	7
1	Приходный кассовый ордер Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы	40 000	40 000
2	Расходный кассовый ордер и платежные ведомости Выдана из кассы заработная плата	40 000	40 000
3	Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: Оптовой базе № 3 ЗАО «Металлопрокат» Соц.страхованию Бюджету	11 000 8 000 5 000 4 000	19 000 5 000 4 000
4	Справка бухгалтерии и разработочные таблицы Начислены: Заработная плата Амортизация Отчисления во в/б фонды	30 000 2 000 11 400	30 000 2 000 11 400
5	Требования на отпуск материалов Отпущены материалы в производство: -провод медный 150 кг по 80 рублей -провод алюминиевый 200 кг по 50 рублей -лента изоляционная 20 рулонов по 100 рублей	12 000 10 000 2 000	24 000
6	Накладные, Счета-фактуры Оприходованы материалы от ЗАО «Металлопрокат» -провод медный 100 кг по 80 руб. -провод алюминиевый 80 кг по 50 руб.	8 000 4 000	12 000
7	Справка бухгалтерии Согласно решению учредителей часть добавочного капитала переведена в уставный капитал	21 000	21 000
8	Расходный кассовый Ордер выдано в подотчет на Хозяйственные нужды	300	300
9	Авансовый отчет Оплачены за счет п/о сумм услуги по содержанию здания	500	500
10	Накладные цехов Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости	92 000	92 000
11	Приказ-накладная Отгружена в порядке реализации готовая продукция: по договорным ценам по факт.себестоимости	120 000 80 000	120 000 80 000
12	Выписка из расчетного счета Зачислен платеж на расчетный счет платеж за реализованную продукцию	120 000	120 000
13	Справка бухгалтерии Расчитан результат отреализации-прибыль	40 000	40 000
14	Расходный кассовый Ордер Сдан сверхлимитный остаток кассы на расчетный счет	600	600
	Итого		661 800

Задание 2.

2.1.Открыть счета синтетического учета

2.2.Открыть счета аналитического учета: количественно-суммовой формы.

2.3.Записать хозяйственные операции на счета аналитического и синтетического счетов;

2.4.Подсчитать обороты и конечный остаток;

2.5.Составить оборотную ведомость;

2.6.На основании оборотной ведомости заполнить бухгалтерский баланс.

2.1

Основные средства Д К
С – 150000
-	-
С – 150000

-	-
-	-
-	-

-	-

-	-
-	-