- •Учебно-методический комплекс налоговое право
- •Рабочая программа
- •1.Цели и задачи изучения дисциплины
- •2.Профессиональные компетенции выпускника
- •3. Учебный план подготовки
- •3.1. Объем и виды работы студенов, текущий контроль и промежуточная аттестации
- •3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы студентов
- •4. Содержание курса
- •Раздел 1. Понятие налогового права
- •Раздел 2. История налогообложения и его сущность
- •Раздел 3 . Понятие налога и сбора
- •Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная Налоговым кодексом рф
- •5. Темы практических (семинарских) занятий
- •Раздел 2. История налогообложения и его сущность
- •Раздел 3. Понятие налога и сбора
- •Раздел 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Раздел 5. Участники налоговых правоотношений
- •Раздел 6. Юридический состав налога
- •Раздел 7. Налоговая обязанность
- •Раздел 8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •Раздел 9. Налоговый контроль
- •Раздел 10. Ответственность за налоговые правонарушения,
- •Раздел 11. Защита прав налогоплательщиков
- •Раздел 12. Федеральные налоги
- •Раздел 13. Регионалные налоги
- •Раздел 14. Местные налоги
- •Раздел 15. Специальные налоговые режимы
- •6. Тематика курсовых работ.
- •7. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •7.1. Литература
- •7.2. Информационное обеспечение
- •Методические рекомендации студентам
- •7.3.1. Общие требования
- •По самостоятельной работе
- •По курсовым работам.
- •Тезисы лекций
- •1. Понятие налогового права
- •2. История налогообложения и его сущность
- •3.Понятие налога и сбора.
- •4. Налоговая система Российской Федерации.
- •5.Участники налоговых правоотношений.
- •6. Юридический состав налога
- •7. Налоговая обязанность
- •8. Порядок исполнения налоговой обязанности
- •9.Налоговый контроль
- •10.Ответственность за налоговые правонарушения, предусмотренная налоговым кодексом рф
- •11. Защита прав налогоплательщиков
- •12.Федеральные налоги
- •13. Региональные налоги
- •14.Местные налоги
- •15.Специальные налоговые режимы
- •7.5. Методические рекомендации для преподавателя
- •Примерный перечень вопросов для зачета
Рабочая программа
Индекс |
Наименование дисциплины и проектируемые результаты ее освоения |
Всего часов |
ОПД.Р
|
Налоговое право Понятие налогового права; предмет и метод налогового права; история развития налогообложения; источники налогового права; понятие и принципы построения налоговой системы Российской Федерации; налоговые правоотношения; права и обязанности субъектов налогового права; понятие налога и сбора; юридический состав налога; налоговая обязанность; порядок исполнения налоговых обязательств; налоговый контроль; ответственность за совершение налогового правонарушения; система налогов в Российской Федерации; федеральные налоги; региональные налоги; местные налоги; специальные налоговые режимы.
|
108 часов
|
1.Цели и задачи изучения дисциплины
Цели и задачи изучения дисциплины «Налоговое право» соотносятся с общими целями ГОС ВПО по специальности 021100 - «юриспруденция».
Налоговое право является одним из основных учебных курсов. Он тесно связан с такими предметами как конституционное право Российской Федерации, финансовое право, административное право, уголовное право, гражданское право.
Цель изучения дисциплины – ознакомление студентов с основами налоговой системы Российской Федерации, содержанием налоговых правоотношений, правовым статусом налоговых органов, налогоплательщиков, налоговых агентов и иных обязанных лиц, показать суть реализации конституционно-правовой обязанности - платить налоги.
Задача изучения дисциплины:
- дать студентам необходимый объем знаний по темам курса путем проведения лекций, семинаров, самостоятельного изучения ими нормативных актов, специальной литературы, материалов судебной практики.
Требования к уровню освоения дисциплины:
- в результате изучения курса «Налоговое право» специалист должен:
знать: основные нормативные акты по изучаемой дисциплине, научные работы и материалы судебной практики;
уметь: применять нормы налогового права на практике;
иметь опыт: ведения научных дискуссий по актуальным вопросам налогового права
иметь представление о месте налогового права в системе Российского права, соотношении финансового права и налогового права, особенностях регулирования налоговых правоотношений.
2.Профессиональные компетенции выпускника
В результате изучения дисциплины определяются приобретаемыми выпускником компетенциями, т.е. его способностью применять знания, умения и личные качества в соответствии с задачами профессиональной деятельности. Выпускник в результате освоения дисциплины должен обладать следующими компетенциями:
- обладать достаточным уровнем профессионального правосознания, в том числе готовностью к применению профессиональных компетенций в целях упорядочения общественных отношений, понимание последствий юридических решений и действий;
- способен осуществлять налоговое консультирование хозяйствующих субъектов и физических лиц;
- способен выявлять проблемы налогового характера при анализе конкретных практических ситуаций, предлагать способы их решения с учетом действующего налогового законодательства, в том числе обеспечить налоговое сопровождение гражданских договоров на предмет их соответствия налоговому законодательству, определить форму и содержание сделок и их налоговые и правовые последствия;
- способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую отчетность организаций различных форм собственности, оценивать налоговые последствия конкретных хозяйственных операций в рамках существующего налогового законодательства и планируемых его изменений для дачи соответствующих консультаций.