Задание 9.13
Требуется начислить резерв на предстоящую оплату отпусков в пределах 10% фонда оплаты труда и результат расчетов оформить в таблице 9.16. Заполнить расчетную ведомость формы Т-50.
Таблица 9.16. Журнал хозяйственных фактов за январь 200_ г.
№ п/п |
Дата |
№ журнала-ордера |
Содержание хозяйственного факта |
Корреспонденция счетов |
Сумма, руб. |
|
дебет |
кредит |
|||||
1 |
|
|
Начислен резерв на оплату отпусков |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Задание 9.14
На основании данных, приведенных в табл. 9.17 и 9.18, а также расчетной ведомости (задание 9.13), исчислить сальдо по счетам 70, 69, 96.
Результаты расчетов оформить в таблице.
Таблица 9.17. Ведомость распределения начисленного фонда оплаты труда, социального налога и резерва на оплату отпусков за январь 200_ г. (кроме сумм, отраженных в данной теме)
Кредит Дебет
|
69.1 |
69.2 |
69.3 |
69.4 |
70 |
96 |
||
20.2.1 |
8000 |
56 000 |
7200 |
5000 |
200 000 |
20 000 |
||
20.2.2 |
2000 |
14 000 |
1800 |
1250 |
50 000 |
5000 |
||
23.1 |
2400 |
16 800 |
2160 |
1500 |
60 000 |
6000 |
||
23.2 |
2400 |
16 800 |
2160 |
1500 |
60 000 |
6000 |
||
25.1 |
600 |
4200 |
540 |
375 |
15 000 |
1500 |
||
25.2 |
1400 |
9800 |
1260 |
875 |
35 000 |
3500 |
||
26 |
2328 |
16 296 |
2095,2 |
1455. |
57 000 |
5700 |
||
28 |
4 |
28 |
3,6 |
2,5 |
100 |
10 |
||
29 |
80 |
560 |
72 |
50 |
2000 |
200 |
||
44 |
80 |
560 |
72 |
50 |
2000 |
200 |
||
84 |
|
|
|
|
30 000 |
|
||
Итого |
19 292 |
135 044 |
17 362,8 |
12 057,5 |
511 100 |
48 110 |
Таблица 9.18. Ведомость удержаний из заработной платы и погашения задолженности по социальному налогу за январь 200_ г. (кроме сумм, отраженных в данной теме)
Кредит Дебет |
28 |
50 |
51 |
68 |
73 |
76 |
Итого |
70 |
1045,43 |
468 200 |
|
45 436 |
133,2 |
10 000 |
524 814,63 |
69.1 |
|
|
22 040 |
|
|
|
22 040 |
69.2 |
|
|
154280 |
|
|
|
154 280 |
69.3 |
|
|
19 836 |
|
|
|
19 836 |
69.4 |
|
|
13 775 |
|
|
|
13 775 |
Таблица 9.19. Остатки по счетам на I февраля 200_ г.
№ п/п |
Наименование счета |
№ счета |
Дебет сумма, руб. |
Кредит сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
|
|
2 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению: по социальному страхованию по пенсионному обеспечению по обязательному медицинскому страхованию с Фондом страхования от несчастных случаев |
69
69.1 69.2 69.3 69.4 |
|
|
3 |
Резервы предстоящих расходов: резерв на оплату отпусков |
96 96.1 |
|
|