2.4. Анализ наличия и структуры оборотных средств

Таблица 2.4. Анализ структуры и наличия оборотных средств

Виды источников финансовых средств	на начало года		На конец года		+,- отклонения
	в тыс руб.	в %	в тыс руб.	в %	в тыс руб.	в %
1	2	3	4	5	6=+,- (4-2)	7=+,- (5-3)
1. Производственные запасы
2. Незавершенное производство
3. Расходы будущих периодов
4. Готовая продукция
5. Товары
6. Дебиторская задолженность
7. Краткосрочные финансовые вложения
8. Денежные средства, в т.ч.
8.1. Касса
8.2. Расчетный счет
8.3. Валютный счет
8.4. Прочие денежные средства
9. Прочие денежные активы
Итого оборотных средств

Среднегодовой остаток оборотных средств = (1/2*Х1+1/2*Х2), где Х1,Х2- значения на начало и конец года

Коб =Выручка/Среднегодовой остаток оборотных средств

Продолжительность одного оборота в днях (Одн): Одн = 360 /Коб

2.5. Анализ кредиторской задолженности

Таблица 2.5. Анализ кредиторской задолженности

В тысячах рублей

Показатели	на начало года	на конец года	+,- отклонения
1	2	3	4=+,- (3-2)
1. Расчеты с кредиторами
1.1. Поставщики и подрядчики
1.2. Векселя к уплате
1.3. Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
1.4. По оплате труда
1.5. По социальному страхованию и обеспечению
1.6. Задолженность перед бюджетом
1.7. Прочие кредиторы
2. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков
Всего кредиторской задолженности

Среднегодовая кредиторская задолженность = (1/2*Х1+1/2*Х2), где Х1,Х2- значения на начало и конец года

Коб = ВР/среднегодовая кредиторская задолженность

Продолжительность одного оборота в днях (Одн): Одн = 360 /Коб