3.2 Обоснование экономической и социальной эффективности предлагаемых мероприятий

Рассчитаем экономический эффект от предлагаемых мероприятий.

1. Мероприятие по разработке плана повышения квалификации с целью приведения соответствия разрядности работников разряду выполняемых работ и снижению количества событий.

Самое большое несоответствие разрядности работников разряду выполняемых работ в 2011 году наблюдается на участке ремонта ТР-1 тягового подвижного состава (ТПС). Средний разряд работников на данном участке составляет 3,8, а разряд выполняемых работ на данном участке – 5,1. Несоответствие составляет 1,3.

На участке ТР-1 задействовано 53 слесаря по ремонту ТПС. В 2011 году в Депо было уволено 77 человек. Из них 10 человек - слесари по ремонту ТПС. Предполагается, что в 2012 году на данных участок будет принято 10 новых работников со 2 разрядом.

1. рассчитаем сумму разрядов 53 слесарей на участке ТР-1:

3,8*53= 201,4

2. рассчитаем сумму разрядов 53 слесарей с учетом вновь принятых 10 работников со 2 разрядом:

3,8*53- 2,0*10= 181,4

Данные расчеты представлены в таблице 3:

Таблица 3.Анализ разрядности слесарей на участке ТР-1.

Количество слесарей на участке ТР-1	Средний разряд работников	Сумма разрядов
опытные работники 53	3,8	201,4
вновь принятые 10	2,0	20
Сумма разрядов с учетом вновь принятых 10 работников:		181,4

Повысить свою квалификацию вновь принятые 10 работников могут через год. Планируется, что через год вместе с этими 10 работниками со 2 разрядом мы отправим повысить квалификацию еще 15 человек с этого участка, например с 3 разрядом. Последовательность повышения разрядности работников будет выглядеть следующим образом (таблица 4):

Таблица 4. Последовательность повышения разрядности работников на участке ТР-1.

Этап выполнения программы обучения	Освоение разряда	Сумма разрядов	Количество работников	Средний показатель разрядности
1 год	3 разряд	226,4	53	4,27
2 год	4 разряд	236,4	53	4,46
3 год	5 разряд	246,4	53	4,64
4 год	6 разряд	256,4	53	4,83
5 год	7 разряд	266,4	53	5,02

Таким образом, через 5 лет разрядность работников данного подразделения повысится до 5,02. Повышение квалификации работников приведет к снижению количества «событий» по вине работников.

В 2011 году было установлено 49 «событий», из них по вине Депо 25 «событий». Стоимость 1 часа простоя на путях по разным источникам составляют от 44 000 до 70000 руб. Это зависит от стоимости груза, протяженности перевозок и других факторов. Для расчета мы взяли средний показатель 57260 руб.

Экономический ущерб в 2011 году при 49 «событиях» составил:

49*57260=2805740 руб.

Из них по вине работников Депо было допущено 25 «событий», экономический ущерб от которых составил:

25*57260=1431500 руб.

Данные расчеты представлены в таблице 5:

Таблица 5.Экономический ущерб от «событий» в 2011 году.

Количество «событий» в 2011 году		Стоимость 1 часа простоя, (руб.)	Экономический ущерб от «событий», (руб.)
Всего событий	49	57260	2805740
По вине Депо	25	57260	1431500

Следовательно, при повышении квалификации работников и приведении в соответствие их разряда разряду выполняемых работ, снизится количество «событий» по вине Депо, а значит, снизится и экономический ущерб - 1431500 руб.

Планируется, что экономический ущерб от «событий» устранится через 5 лет, так как разряд рабочих будет приведен в соответствие с разрядом выполняемых работ через 5 лет.

Таким образом, в год экономические издержки на «события» составят:

1431500 руб. / 5 лет =286300 руб.

Расходная часть по осуществлению этого мероприятия будет состоять только из оплаты командировочных 5 работников - тех, которые будут отправлены на обучение сверх установленного плана (план по обучению составляет 20 человек). Так как внеплановое обучение может не быть осуществлено в учебно-производственном центре № 6 г. Волховстрой, то обучение придется проводить в других учебно-производственных центрах Октябрьской железной дороги.

Средние командировочные расходы за 2011 год составляют 3825,77 руб. на человека. Средние командировочные расходы на 5 человек составляют:

3825,77 * 5 = 19128,85 руб.

В период выполнения этой программы экономический эффект в год составит: экономические издержки в год на «события» минус затраты на обучение.

286 300 – 19 128,85 = 267 171,15 руб.

Данные расчеты представим в таблице 7.

Таблица 7. Расчет экономического эффекта от данного мероприятия.

Экономические издержки в год до внедрения мероприятия, (руб.)	Командировочные расходы, (руб.)	Экономический эффект в год, (руб.)
286 300	19 128,85	267 171,15

Таким образом, экономический эффект после осуществления данного мероприятия составит 267 171,15 руб. в год.

2. Мероприятие по внедрению положения о премировании работников депо на основе трехуровнего подхода с учетом индивидуального вклада с целью повышения мотивации работников и снижения текучести кадров.

В депо в 2011 году текучесть кадров составила 11,5 %. Текучесть кадров свыше установленных норм (4-10%) приводит к следующим экономическим потерям, которые включают в себя:

• затраты на найм новых работников;

• затраты на обучение новых работников в УПЦ;

• затраты вследствие снижения производительности труда на период адаптации в среднем на 10 % .

Затраты на найм новых работников в среднем составят:

подача объявления в газете «Провинция» - 130 руб. одна публикация, стоимость 4 публикаций в месяц составляет 520 руб.; на радио - в течение недели 5 раз в день составляет 2500 руб.

Итого затраты на найм составляют 3020 руб.

Обучение работников депо проводится в учебно-производственных центрах Октябрьской железной дороги. Обучение работников конкретной профессии осуществляется в определенные установленные сроки, с определенным количеством человек в группе. При найме нового работника, если он не попадает на обучение по конкретной профессии в установленный срок, его обучают в УПЦ на платной основе, стоимость обучения составляет 8000 руб. в месяц. Продолжительность обучения в среднем будет составлять один месяц, количество новых работников, обучение которых будет осуществляться на платной основе – 25 человек.

Итого затраты на обучение 25 человек составят:

8000*25 = 200 000 руб.

По мнению экспертов, производительность труда нового работника в период адаптации снижается в среднем на 10 % по сравнению с опытным работником. Период адаптации на данном предприятии продолжается в течение года.

Производительность труда представляет собой сложную экономическую категорию, характеризующую эффективность деятельности работников в сфере материального производства. Для оценки и планирования производительности труда используются следующие методы: натуральный, трудовой и стоимостной. Основными показателями производительности труда являются на уровне предприятия показатели выработки и трудоемкости продукции, рассчитанные по следующим формулам:

В=q / Чсп

Тр =Т/q.

Условные обозначения:

q – количество произведенной продукции или выполненной работы в натуральных или условно натуральных единицах измерения за соответствующий период;

Чсп- среднесписочная численность работающих, чел;

Т - время, затраченное на производство всей продукции, нормо-часы.

Трудовой метод измерения производительности труда характеризует выработку в нормо-часах или трудоемкость изготовления единицы продукции. Данный метод также имеет ограниченное применение из-за сложности расчета. Он не позволяет учесть влияние роста механовооруженности рабочих и уровня механизации работ в связи с тем, что на механизированные и ручные работы разрабатываются различные нормы, которые с развитием технического прогресса периодически пересматриваются.

Трудовой метод применяется для определения эффективности использования труда рабочих по сравнению с нормами, уровня выполнения норм выработки или степени сокращения нормативного времени рабочего. ¹

Срок адаптации нового работника в данной организации продолжается в течение года. Это значит, что в течение года новый работник будет иметь производительность труда в среднем ниже установленных норм на 10 % (0,1).

Производительность труда по плану в Депо составляет 4,313 приведенных единиц на одного работника. Таким образом, производительность

труда нового работника составит:

4,313 - 4,313 *0,1 = 3,882 приведенных единиц.

Себестоимость приведенной единицы составляет 287 494 руб. За 2011 год программа ремонта составляет 2244,5 приведенных единиц. Таким образом, стоимость программы ремонта составляет:

2244,5*287 494 руб. = 645 280 283 руб.

Норма текучести кадров составляет 4 %, в депо в 2011 году текучесть кадров составила 11,5 %. Превышение составило 7,5 %, что составляет 45 человек. Это значит, что эти 45 человек в течение адаптации будут иметь пониженную производительность труда, то есть производительность труда составит 3,882 приведенных единицы на человека.

Производительность труда этих 45 человек составит:

45*3,882=174,69 приведенных единиц вместо 45*4,313=194,085 приведенных единиц.

Таким образом, текучесть кадров выше установленной нормы в депо приводит к снижению производительности труда новых работников на 10 %, что приведет к невыполнению установленной программы ремонта в приведенных единицах. Невыполнение программы ремонта снизится на 19,395 приведенных единиц (194,085-174,69=19,395) и составит:

2244,5-19,395 = 2225,105 приведенных единиц.

Данные расчеты представлены в таблице 8:

Таблица 8. Расчет производительности труда на период адаптации.

Период времени	Кол-во работников	Производительность труда 1 работника, (приведенные ед.)	Выполнение программы ремонта, (приведенные ед.)	Общая программа ремонта в год, (привед. ед.)	Себестоимость 1 привед. ед. (руб.)	Стоимость выполненного ремонта (руб.)
Нормативный период	45	4,313	194,09	2244,5	287 494	645 280 283
Период адаптации	45	3,882	174,69	2225,1	287 494	639 704 337
Итого невыполнение программы ремонта				19,395		5 575 946

Реализованная программа ремонта составит: 2225,105 * 287 494 руб. = 639 704 337 руб. Таким образом, будет иметь место невыполнение программы ремонта на 5 575 946 руб. (645 280 283 - 639 704 337=5 575 946 руб.)

Данное мероприятие позволит выполнить плановые показатели и обеспечить освоение средств на сумму

5 575 946 +3020+200 000 =5 778 966 руб.

Данные расчеты представим в таблице 10:

Таблица 10. Освоение средств с учетом данного мероприятия.

Наименование затрат	Стоимость затрат, (руб.)
Невыполнение программы ремонта	5 575 946
Затраты на найм	3020
Затраты на обучение	200 000
Итого освоение средств	5 778 966

3. Мероприятие по введению в штатное расписание должности диспетчера в количестве 3 человек с целью устранения простоев.

Планируется ввести в штатное расписание должность диспетчера, в обязанности которого будет входить координация и осуществление оперативного руководства за ходом процесса ремонта тягового подвижного состава (ТПС). Планируется ввести должность диспетчера в количестве 3 единиц, так как на участках по ремонту ТПС сменный график работы. Затраты на введение в должность диспетчера включают в себя:

• Единовременные затраты.

• Переменные затраты.

К единовременным затратам относятся затраты на организацию рабочего места диспетчера.

Планируется на территории цеха, так как имеются свободные производственные площади, установить смотровую кабину для диспетчера – это отдельно стоящая каркасно-щитовая конструкция полной заводской готовности, с силовым металлическим каркасом и ограждающими панелями, небольших размеров 2,0х20 метра, имеющая обзор на несколько сторон. Имеет освещение. Обеспечивает работнику комфортные условия работы. Стоимость данной конструкции и ее установки составляет 44500 руб. по данным компании СпецМеталлоКонструкция.² Данное рабочее место необходимо оснастить:

• компьютером, стоимость компьютера с программным обеспечением составляет 35 000 руб.;

• рабочим столом, стоимость которого 2500 руб.;

• компьютерным креслом, стоимость которого 1500 руб.;

• дополнительное освещение - настольная лампа, стоимость 500 руб.;

• канцелярские товары – 500 руб.

Итого затраты на оснащение рабочего места составят:

35000+2500+1500+500+500=40000 руб.

Итого затраты на организацию рабочего места диспетчера на территории цеха составляют:

44500+40000 = 84500 руб.

Данные расчеты представим в таблице 11:

Таблица 11. Стоимость затрат на организацию рабочего места диспетчера на территории цеха.

Наименование затрат	Стоимость, (руб.)
Смотровая кабина	44500
Компьютер с программным обеспечением	35000
Рабочий стол	2500
Компьютерное кресло	1500
Настольная лампа	500
Канцелярские товары	500
Итого затраты на организацию рабочего места диспетчера	84500

К переменным затратам относятся:

• заработная плата 3 диспетчеров в год:

18000*3*12 = 648000 руб.;

• электроэнергия – компьютер и освещение в год:

Компьютер потребляет 200 Вт в час. Компьютер будет использоваться 20 часов в сутки. Стоимость 1 кВт – 3,2 руб. Стоимость электроэнергии, потребляемой компьютером рассчитаем по формуле:

Q * t / 1000 * k, где

Q – мощность электроприборов

t- время использования электроприборов

k – стоимость кВт/ч

Таким образом в сутки стоимость электроэнергии составит:

200*20 / 1000*3,2= 12,8 руб.

Стоимость электроэнергии, потребляемой компьютером в месяц составит:

12,8*30=384 руб.

Стоимость электроэнергии, потребляемой компьютером в год:

384*12=4608 руб.

Данные расчеты представлены в таблице 12:

Таблица 12. Расчет электроэнергии, потребляемой компьютером.

Энергоемкость компьютера в час, (кВт.)	Использование в течение дня, (ч.)	Стоимость 1 кВт/ч, (руб.)	Стоимость электроэнергии в сутки, (руб.)	Стоимость электроэнергии в месяц, (руб.)	Стоимость электроэнергии в год, (руб.)
0,20	20	3,2	12,8	384,0	4608,0

Мощность лампы освещения смотровой кабины составляет 250 Вт. Освещение будет использоваться 20 часов в сутки. Стоимость 1 кВт – 3,2 руб. Стоимость электроэнергии, потребляемой для освещения смотровой кабины в месяц рассчитаем по формуле:

Q * t / 1000 * k, где

Q – мощность электроприборов

t- время использования электроприборов

k – стоимость кВт/ч

Таким образом, в сутки стоимость электроэнергии для освещения смотровой кабины составит:

250*20 / 1000*3,2=16 руб.

Стоимость электроэнергии в месяц:

16*30=480 руб.

Стоимость электроэнергии в год:

480*12= 5760 руб.

Данные расчеты представлены в таблице 13:

Таблица 13. Расчет электроэнергии, потребляемой для освещения смотровой кабины.

Энергоемкость освещения в час, (кВт.)	Использование в течение дня, (ч.)	Стоимость 1 кВт/ч, (руб.)	Стоимость электроэнергии в сутки, (руб.)	Стоимость электроэнергии на освещение в месяц, (руб.)	Стоимость электроэнергии в год, (руб.)
0,25	20	3,2	16	480	5760

Итого затраты на электроэнергию (компьютер и освещение) в год составят:

5760+4608 = 10 368 руб.

Итого переменные затраты в год составят:

648000+ 10368 =658368 руб.

Итого затраты на введение в должность диспетчера в количестве 3 человек составят:

658 368+84 500= 742 868 руб. (в первый год осуществления мероприятия)

Данные расчеты представлены в таблице 14:

Таблица 14. Стоимость затрат на введение в должность диспетчера в количестве 3 человек.

Наименование затрат	Сумма затрат в год, (руб.)
Затраты на электроэнергию, потребляемую компьютером	4608
Затраты на электроэнергию, потребляемую для освещения смотровой кабины	5760
Затраты на з/п 3 диспетчеров	648 000
Итого переменные затраты:	658368
Затраты на организацию рабочего места диспетчера	84 500
Итого единовременные затраты:	84500
Итого затрат	742 868

В 2011 году средний простой локомотивов по ремонтам ТР-1 –составил 28,8 ч. при норме 32,6 ч. и ТР-2 – средний простой локомотивов составил 2,6 суток при норме 3,2 суток. По ремонту ТР-3 средний простой локомотивов составил 11,7 суток при норме 6 суток.

Стоимость 1 часа простоя в депо составляет 44200 руб.

Так как простой локомотива превышает норму на 5,7 суток (11,7суток -6 суток), то экономический ущерб от простоя ремонту ТР-3 в 2011 году составил:

136,8 час.* 44 200 руб.=6 046 560 руб. (503 880 руб. в мес.)

Рассчитаем срок окупаемости данного мероприятия :

Т_ок= первонач. затраты/ прибыль в месяц

Прибыль в мес. = устраненный ущерб – затраты = 503 880 – (658 368/12)=

=503 880 – 54 864= 449 016 руб.

Т_ок= 84 500/ 449 016= 0,19 мес.

Экономический эффект в ближайший расчетный период (1 год) составит:

6 046 560 – 742 868 = 5 303 692 руб.

Данные расчеты представлены в таблице 15:

Таблица 15. Расчет экономический эффект от внедрения данного мероприятия.

Превышение простоя на ТР-3 в 2011 г., (ч.)	Стоимость 1 часа простоя, (руб.)	Экономически ущерб в год, (руб.)	Затраты на введение в должность диспетчера, (руб.)	Экономический эффект в год, (руб.)
136,8	44 200	6 046 560	742 868	5 303 692

В каждый последующий год экономический эффект (за минусом первоначальных затрат) от внедрения данного мероприятия составит:

6 046 560 – 658 368 = 5 388 192 руб.

Общий экономический эффект от внедрения разработанных мероприятий составит: =267 171,15+5 778 966+ 5 388 192= 11 434 329,15 руб.

Выводы по разделу 3:

1. Проведенный анализ деятельности отдела управления персоналом ремонтного локомотивного депо Волхов показывает необходимость проведения ряда мероприятий: разработка плана повышения квалификации с целью приведения в соответствие разрядности работников разряду выполняемых работ; внедрение системы премирования работников депо на основе трехуровнего подхода с учетом индивидуального вклада; введение в штатное расписание должности диспетчера в количестве 3 человек.

2. Мероприятие по разработке плана повышения квалификации позволит привести в соответствие разрядность работников разряду выполняемых работ и снизить количество «событий». Мероприятие по внедрению положения о премировании работников депо на основе трехуровнего подхода с учетом индивидуального вклада позволит повысить мотивацию работников и будет способствовать снижению текучести кадров. Мероприятие по введению в штатное расписание должности диспетчера в количестве 3 человек позволит устранить простои в ремонтных работах.

3. Общий экономический эффект от внедрения данных мероприятий составит 11 434 329,15 руб.

4. Социальная эффективность данных мероприятий состоит в повышении качества ремонта локомотивов, снижении количества «событий», а значит, в повышении безопасности и увеличении объемов грузо- и пассажироперевозок, вовлечении персонала в организацию работ по повышению качества ремонта локомотивов, увеличении ответственности каждого работника депо за качество ремонта электровозов, привлечении наибольшего числа молодых специалистов, повышении благосостояния сотрудников РЖД.

Пример 2

Раздел 3. Разработка мероприятий по совершенствованию системы управления качеством ремонтного локомотивного депо

Волхов Октябрьской дирекции ОАО «РЖД» в соответствии с международными стандартами ИСО 9000