- •Содержание тестовых материалов
- •Раздел I. Сущность и содержание налогового планирования на уровне организации
- •1. Задание {{ 1 }} тз № 1
- •2. Задание {{ 2 }} тз № 2
- •3. Задание {{ 3 }} тз № 3
- •4. Задание {{ 4 }} тз № 4
- •5. Задание {{ 5 }} тз № 5
- •6. Задание {{ 6 }} тз № 6
- •7. Задание {{ 7 }} тз № 7
- •8. Задание {{ 8 }} тз № 8
- •9. Задание {{ 9 }} тз № 9
- •22. Задание {{ 22 }} тз № 22
- •29. Задание {{ 29 }} тз № 29
- •34. Задание {{ 34 }} тз № 34
- •35. Задание {{ 35 }} тз № 35
- •36. Задание {{ 36 }} тз № 36
- •37. Задание {{ 37 }} тз № 37
- •Раздел II. Организация налогового планирования
- •52. Задание {{ 52 }} тз № 52
- •68. Задание {{ 68 }} тз № 68
- •74. Задание {{ 74 }} тз № 74
- •75. Задание {{ 75 }} тз № 75
- •76. Задание {{ 76 }} тз № 76
- •77. Задание {{ 77 }} тз № 77
- •78. Задание {{ 78 }} тз № 78
- •79. Задание {{ 79 }} тз № 79
- •80. Задание {{ 80 }} тз № 80
- •81. Задание {{ 81 }} тз № 81
- •82. Задание {{ 82 }} тз № 82
- •88. Задание {{ 88 }} тз № 88
- •89. Задание {{ 89 }} тз № 89
- •90. Задание {{ 90 }} тз № 90
- •91. Задание {{ 91 }} тз № 91
- •92. Задание {{ 92 }} тз № 92
- •93. Задание {{ 93 }} тз № 93
- •94. Задание {{ 94 }} тз № 94
- •95. Задание {{ 95 }} тз № 95
34. Задание {{ 34 }} тз № 34
Отметьте правильный ответ
Плательщиками НДС НЕ признаются:
организации независимо от форм собственности, имеющие статус юридического лица, осуществляющие производственную и коммерческую деятельность
лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей
обособленные подразделения организации
лица, перемещающие товар через таможенную границу Российской Федерации
35. Задание {{ 35 }} тз № 35
Отметьте правильный ответ
Налоговая база при планировании налога на имущество организации определяется исходя из стоимости:
всех активов
основных средств
основных средств, запасов материалов и готовой продукции на складе
оборотных активов
36. Задание {{ 36 }} тз № 36
Соответствие прочих расходов, связанных с производством и/или реализацией, нормам принятия данных затрат в налоговом учете:
представительские расходы |
в размере, не превышающем 4% от расходов налогоплательщика на оплату труда за данный налоговый период |
рекламные расходы |
в размере, не превышающем 1% выручки от реализации за данный налоговый период |
командировочные расходы, в частности суточные |
100 руб. |
37. Задание {{ 37 }} тз № 37
Соответствие хозяйственных операций определению налоговой базы для исчисления НДС:
реализация товаров (работ, услуг) с учетом бюджетных дотаций (субсидий) |
стоимость товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из их фактических реализационных цен |
реализация услуг по производству товаров из давальческого сырья |
стоимость обработки, переработки или иной трансформации сырья с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без учета НДС |
реализация предприятия в целом как единого имущественного комплекса |
определяется отдельно по каждому виду активов, цена каждого вида имущества принимается равной его балансовой стоимости, умноженной на поправочный коэффициент |
38. Задание {{ 38 }} ТЗ № 38
Дополните
Начисление амортизации производится линейным и ... способом.
Правильные варианты ответа: нелинейным; н*л*нейн#$#;
39. Задание {{ 39 }} ТЗ № 39
Дополните
Нормируемыми при исчислении налога на прибыль признаются представительские, командировочные расходы и расходы на ....
Правильные варианты ответа: рекламу; реклам#$#;
40. Задание {{ 40 }} ТЗ № 40
Дополните
Процесс планирования НДС предполагает ведение ... учета операций.
Правильные варианты ответа: раздельн#$#; раздельного;
41. Задание {{ 41 }} ТЗ № 41
Дополните
Уплата НДС производится по товарам, ввозимым на территорию РФ, одновременно с уплатой ... платежей.
Правильные варианты ответа: т*моженн#$#; таможенных;
Раздел II. Организация налогового планирования
42. Задание {{ 42 }} ТЗ № 42
Отметьте правильный ответ
Основное влияние на уровень налоговой нагрузки оказывает уровень:
налоговых ставок по основным налогам
внереализационных доходов
доходов от реализации продукции
затрат организации
43. Задание {{ 43 }} ТЗ № 43
Отметьте правильный ответ
Налоговое бремя в результате изменения структуры добавленной стоимости:
не меняется
растет с увеличением добавленной стоимости
уменьшается с увеличением добавленной стоимости
меняется
44. Задание {{ 44 }} ТЗ № 44
Отметьте правильный ответ
Налоговая нагрузка измеряется как отношение:
прямых налогов к выручке организации
косвенных налогов к выручке организации
суммы прямых и косвенных налогов к выручке или добавленной стоимости
затрат на налогообложение к увеличению добавленной стоимости
45. Задание {{ 45 }} ТЗ № 45
Отметьте правильный ответ
Состав налогов для целей определения налоговой нагрузки организации включает:
только налоги, уплачиваемые организацией
налоги, уплачиваемые организацией, а также налог на доходы физических лиц
НДС и налог на прибыль организаций
НДС, налог на прибыль организаций, НДФЛ
46. Задание {{ 46 }} ТЗ № 46
Отметьте правильный ответ
Факторы, определяющие тяжесть налогового бремени хозяйствующих субъектов:
не получение бюджетных ссуд, инвестиционного налогового кредита, налогового кредита, рассрочек и отсрочек по налогам и сборам
элементы договорной и учетной политики для целей налогообложения
финансовое положение предприятия
численность работников предприятия
47. Задание {{ 47 }} ТЗ № 47
Отметьте правильный ответ
Планирование длительности производственно-коммерческого цикла учитывает правила:
чем длиннее производственный цикл, тем больше объем незавершенного производства
если увеличивается период оборачиваемости запасов либо дебиторской задолженности, то снижается общая стоимость запасов или общая сумма дебиторской задолженности
чем короче производственный цикл, тем больше объем незавершенного производства
чем длиннее производственный цикл, тем меньше объем незавершенного производства
48. Задание {{ 48 }} ТЗ № 48
Отметьте правильный ответ
Особенность методики определения нагрузки Крейниной М.Н.:
не учитывает косвенные налоги, поскольку они не зависят от величины прибыли организации
учитывает косвенные налоги
учитывает НДФЛ
не учитывает прямые налоги
49. Задание {{ 49 }} ТЗ № 49
Отметьте правильный ответ
Особенность методики определения нагрузки Кировой Е.А.:
не учитывает косвенные налоги, поскольку они не зависят от величины прибыли организации
учитывает косвенные налоги
учитывает НДФЛ
недостаточно учитывает выручку от реализации продукции как базу для исчисления налоговой нагрузки организации
50. Задание {{ 50 }} ТЗ № 50
Отметьте правильный ответ
Особенность методики определения нагрузки Вылковой Е.:
позволяет рассчитывать показатели налогового бремени по различным налогам, суммировать их между собой или исключать
учитывает косвенные налоги
учитывает НДФЛ
учитывает прямые налоги
51. Задание {{ 51 }} ТЗ № 51
Соответствие между методикой и её сущностью:
методика Крейниной М.Н. |
исходит из сопоставления налога и источника его уплаты |
методика Кировой Е.А. |
исходит из того, что разделяет налоговую нагрузку на абсолютную и относительную |
методика Литвин М.И. |
исходит из комплексной увязки показателя налоговой нагрузки с количеством налогов и других обязательных платежей, структурой налогов, механизмом взимания налогов |