2. Простые методы оценки эффективности

3. Методы дисконтирования

09.10.2012

Практическое занятие на тему: Финансовая оценка проекта

Задание:

1. Рассчитать платежеспособность предприятия по показателям ликвидности

2. Рассчитать наличие собственного оборотного капитала

1. Абсолютная ликвидность

Кал = (ДС+КФВ)/КО = (19003+213)/41623 = 0,46

2. Срочная ликвидность

Ксп = (ДС + КФЗ + ДЗ)/КО = 1,44

3. Полное покрытие

Ктп = (ДС+КФВ+ДЗ+З) = КО = 1,56

2. СОК (ЧОК)

ЧОК = СК+ДО-ВО = 25285000

На 2010 год

1. 0,508

2. 1,189

3. 1,335

2. 17752000 собственный оборотный капитал

Доля 17752/68863 = 27%

25285/66908 = 40%

Предел 10% - удовлетворительный баланс.

Полученные результаты свидетельствуют об удовлетворительной структуре баланса предприятия и о способности предприятия выполнять свои текущие обязательства.

Недостаток собственных оборотных активов составляет за 2010 год = Оборотные активы – собственный оборотный капитал = 55863 – 17752 = 48111

2011 год = 66908 – 25285 = 41623

Недостаток оборотных активов восполняется за счет кредиторской задолженности предприятия. Задолженность срочная исполняется в течение 3 месяцев.

У предприятия нет потребности в привлечении краткосрочных кредитов.

Задание 3.

Оценить движение денежных средств по основным статьям баланса – притоки и оттоки.

Актив

Основные средства –

Финансовые вложения =

Отложенные налоговые активы +

Прочие внеоборотные активы +

Запасы +

НДС +

Дебиторская задолженность –

Финансовые вложения =

Денежные средства –

Прочие оборотные активы –

Пассив

Уставный капитал =

Нераспределенная прибыль +

Отложенные налоговые обязательства +

Кредиторская задолженность –