Расчет единого социального налога (есн)
Прежде чем переходить к расчету ЕСН необходимо проверить правильность данных для расчета налога в программе. Ставки хранятся в регистре сведений Сведения о ставки ЕСН и ПФР (пункт меню Налоги/ Сведения о ставки ЕСН и ПФР).
Задание 4. Откройте и проверьте ставки ЕСН и ПФР на соответствие действующему законодательству.
Для расчета ЕСН и взносов в ПФР предназначен документ Расчет ЕСН (пункт меню Налоги / Расчет ЕСН) С помощью документа определяется налоговая база по налогу и рассчитывается сумма налога. Для автоматического заполнения документа используется кнопка «Заполнить и рассчитать»
Задание 5. на 31.01.2012 рассчитайте сумму ЕСН и взносов в ПФР подлежащих к уплате за январь 2012 года по всей организации (в документе подразделение не указывайте).
Отражение результатов расчетов в бухгалтерском учете
У нас уже сделаны все начисления для работников за месяц, а также начислены налоги осталось отразить результаты расчетов в бухгалтерском и налоговом учете – сформировать проводки.
Ввести проводки отражающие начисления и удержания работников в бухгалтерском и налоговом учете в регистр сведений Способы отражения зарплаты в учете (пункт меню Учет зарплаты/ Способы отражения зарплаты в учете).
Сформировать сами проводки в программе для этого используется документ Отражение зарплаты в регламентированном учете (пункт меню Учет зарплаты/ Отражение зарплаты в регламентированном учете).
Задание 6. Произведите отражение заработной платы за январь 2012 г. в регламентированном учете.
Отчетность по заработной плате
Конфигурация «Зарплата и управление персоналом» позволяет сформировать всю необходимую отчетность, связанную с заработной платой:
Отчеты, используемые на предприятии для внутренних целей (пункт меню Отчеты):
«Расчетная ведомость по форме Т-51» – унифицированная форма, сводный отчет о начислениях и удержаниях работников.
«Расчетные листки» – предназначены для письменного извещения работника о составных частях его начислений и удержаний.
«Свод начислений и удержаний» – отчет о суммах начислений и удержаний без детализации по работникам.
«Табель рабочего времени» – отчет предназначен для заполнения табеля по форме Т13.
«Анализ начислений работникам организаций» – отчет о начислениях с детализацией по видам начислений и по работникам, с дополнительным разрезом по классификации «начислено», «учтено при расчете ЕСН», «учтено при формировании проводок».
Отчетность для работников (пункт меню Налоги):
Налоговая карточка 1-НДФЛ. Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц. Налоговая карточка 1-НДФЛ является первичным документом налогового учета и заполняется на каждое физическое лицо, получившее в отчетном периоде доходы, подлежащие налогообложению в соответствии с действующим законодательством, включая доходы, в отношении которых предусмотрены налоговые вычеты.
Индивидуальная карточка по есн
Сведения о доходах физлиц 2-НДФЛ предназначена для учета доходов работников организации за указанный год по форме 2-НДФЛ. Она необходима для предоставления сведений в налоговую инспекцию (файл для передачи данных), а так же для выдачи на руки работникам (печатная форма). При проведении документа производится проверка данных и в случае недостаточности или ошибочности данных выводится служебное сообщение.