Механизм расчетов:

1. Плательщик для открытия А. представляет в свой банк заявление о его открытии, в котором указывается вид А., условия оплаты А., номер счета, срок действия с указанием даты его закрытия, полное и точное наименование документов против которых осуществляется платеж по А., наименование товаров, номер и дата основного договора, срок отгрузки товаров, грузополучатель и место назначения.

2. Банк плательщика, получив заявление, списывает сумму с его расчетного счета и через РКЦ направляет денежные средства в банк поставщика (получателя).

3. Банк поставщика (получателя) получив А., зачисляет поступившую сумму на специальный счет «Аккредитивы к оплате» и извещает поставщика об открытии А.

4. Поставщик (получатель) получив извещение, отгружает продукцию и предоставляет в свой банк реестр счетов (4 Экземпляра), отгрузочные и др. документы.

5. Банк поставщика (получателя) проверяет соблюдение поставщиком условий аккредитива, правильность оформления реестра счетов, списывает средства со счета депонирования, зачисляет деньги на расчетный счет поставщика (получателя), пересылает банку плательщика А. реестр счетов и товарно-транспортные документы.

6. Банк плательщика, получив документы из банка получателя, списывает сумму А. с внебалансового счета, т.е. снимает с контроля.

4. Чек - письменное распоряжение плательщика (чекодателя) банку зачислить указанную денежную сумму на счет получателя средств (чекодер­жателя). В современных условиях использование чеков резко ограничено по следующим причинам:

-участились случаи их подделок

- усложнились и замедлились документооборот и получение плате­жей из-за использования дебетовых авизо (сопроводительный доку­мент, перечень документов)

- было территориально ограничено действие чеков с грифом «Россия» с 01.11.00г. рамками одного города (одного РКЦ), а депонированные ком. банками денежные средства клиентов в обязательном порядке переводились в РКЦ, что лишало КБ временно свободных денежных средств и превращало их в противников практического использования этой формы расчетов.

Механизм расчетов

1. Клиент для получения чековой книжки заполняет заявление и перечисляет банку на счет для депонирования сумму лимита. После чего ему выдается чековая книжка, и клиент становится чекодателем.

2. Чекодатель в оплату товаров, услуг, работ выписывает на определенную сумму чек и передает его чекодержателю.

3) Чекодержатель передает чек для оплаты в банк.

4) Банк списывает со счета депонирования чекодателя средства и зачисляет на расчетный счет чекодержателя.

5. Расчеты плановыми платежами целесообразно использовать во взаимоотношениях между предприятиями, имеющими постоянные хозяйст­венные связи, характеризующиеся периодическими поставками продукции в течение определенного периода - месяца, квартала, полугодия, года.

Механизм расчетов

1. Поставщик и покупатель заключают договор о расчетах плановыми платежами, в котором предусматривается сумма поставок по плану, их периодичность, сумма и периодичность платежей, указываются ком. банки, которые обслуживают стороны и куда представляются копии данного договора.

2. Определяется размер однодневного платежа и сумма планового платежа за расчетный период. Для определения однодневного платежа плановый объем поставок за период делится на число рабочих или календарных дней в периоде. Размер разового платежа определяется путем умножения однодневного планового платежа на количество дней в периоде, за который производится платеж.

3. Поставщик ежедневно отгружает покупателю продукцию, а покупатель в оговоренные сроки осуществляет оплату ПП.

4. В конце месяца производится сверка расчетов по объемам поставок и оплаты.

6. Расчеты путем зачета взаимных требований предусматривают взаимопогашение претензий и обязательств должников и кредиторов и пере­числение на расчетный счет только не зачтенной суммы. Это упрощает до­кументооборот, сокращает потребность в денежных средствах, ускоряет про­ведение расчетов и снижает взаимную дебиторско-кредиторскую задолжен­ность. Зачеты могут быть произведены между 2-мя участниками, на много­сторонней основе, быть разовыми и постоянно действующими, внутрибан­ковскими и межотраслевыми, региональными.

7. Инкассовое поручение расчетный документ (может быть оформлен в виде различных расчетных документов, чеки, вексель и т.д.), на основании которого производится бесспорное списание денежных средств со счетов плательщиков.

Инкассовые поручения применяются:

1 – в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции.

2 - для взыскания по исполнительным документам,

3 – в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

-3- (самостоятельно)

При необходимости быстро произвести платеж за поставленные товары или услуги в расчетах с зарубежными партнерами российские предприятия могут использовать чеки. Оборот этих чеков регулируется Единообразным чековым законом, англо-американским законодательством и другими национальными законами о чеках. Наиболее распространен ордерный чек (передается индоссаментом), меньше используется: именной чек, кроссированные и удостоверенные чеки (с дополнительными реквизитами для защиты от мошенников). Помимо чеков в зарубежной практике для получения наличных используются кредитные письма и дорожные чеки.

Кредитное письмо – документ, выдаваемый банком своему клиенту и подтверждающий его кредитоспособность. Клиент предъявляет письмо в банк, имеющий корреспондентские отношения с его банком и получает наличные за счет средств своего банка. (–) нужны корреспондентские отношения между банками, нужны образцы подписи клиента, письма могут быть подделаны, украдены, утеряны.

Дорожный чек – специфическая форма кредитного письма унифицированного образца. Клиент получает дорожные чеки (VISA) на определенную сумму вместе с квитанцией (номера чеков, имена владельцев). Банк списывает сумму по чекам со счета клиента. Клиент, получив чек расписывается на нем. При необходимости клиент обращается в банк, производящий оплату чеков данной системы (система VISA – несколько сот тысяч центров во всех странах мира) и в присутствии клерка ставит вторую подпись на чеке. Банк выдает наличные и списывает сумму с корреспондентского счета банка клиента. (+) при потере или краже чека или квитанции клиент обращается в компенсационно-уведомительные службы, эмитирующие чеки – выплатят компенсацию, пресекут мошенничество.

Пластиковые карточки – дебетовые и кредитовые в зависимости от используемых счетов и механизма расчетов. В России более распространена дебетовая, с прямым уменьшением денежных активов клиента, при предоставлении овердрафта может автоматически стать кредитной. Карточки подразделяются на слип (магнитная полоса) и смарт – карты (микро чип и РIN код).

Инкассо – представляет собой расчетную операцию, при которой банк поставщика по поручению своего клиента обязуется получить от покупателя платеж и (или) его акцепт. Инкассовые поручения сопровождаются рядом документов. Различают инкассо чистое (получение банком причитающихся клиенту средств по денежным документам: чек, вексель) и документарное (на основании денежных документов сопровождаемых коммерческими: счета, транспортные документы и др.).

Во внешней торговле используются исключительно документарные аккредитивы характеризующиеся большим разнообразием видов и несколько иной схемой документооборота.

-4- (самостоятельно)

Расчеты между банками на территории РФ проводятся через РКЦ ЦБ РФ. Банковские операции по расчетам могут осуществляться и по корреспондентским счетам банков, открываемым друг у друга на основе межбанковских соглашений.

НОСТРО – (наш счет у вас в банке)

ЛОРО – (ваш счет у нас)

При проведении расчетных операций через корреспондентские счета кредитных организаций, открытые в ЦБ РФ, каждая кредитная организация на территории РФ и с лицензией на осуществление банковских операций, открывает по своему местонахождению один корреспондентский счет в подразделении РКЦ ЦБ РФ.

ЦБ принимает расчетные документы независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ в случаях, установленных нормативными актами ЦБ и заключенными между ЦБ и кредитными организациями договорами.

Операции по корреспондентским счетам кредитных организаций совершаются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение РКЦ ЦБ на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации по собственным операциям на бумажных носителях представляются кредитной организацией в подразделения РКЦ ЦБ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Платеж, проходящий через подразделение РКЦ ЦБ РФ считается:

- безотзывным с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети ЦБ

- окончательным с момента зачисления денежных средств на счет получателя в подразделении расчетной сети ЦБ.

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при ведении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета, заключенным между сторонами и осуществляются через счета межфилиальных расчетов.