Счет 20300 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание"

Счета предназначены для отражения органами Федерального казначейства операций со средствами бюджетов на банковских счетах, открытых органу Федерального казначейства, на счетах, предназначенных для осуществления наличных выплат получателям бюджетных средств, а также для отражения органами Федерального казначейства, финансовыми органами субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) операций со средствами государственных (муниципальных) учреждений, иных некоммерческих организаций не являющихся участниками бюджетного процесса, отраженных на их лицевых счетах, открытых в соответствии с законодательством Российской Федерации на счетах органов Федерального казначейства (финансовых органов).

Группировка операций по счетам осуществляется по аналитическим группам синтетического счета объекта учета:

10 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание";

20 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути";

30 "Средства на счетах для выплаты наличных денег".

Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание учитываются на счете, содержащем соответствующий аналитический код группы синтетического счета и соответствующий аналитический код вида синтетического счета средств, подлежащих кассовому обслуживанию:

2 "Средства бюджета";

3 "Средства бюджетных учреждений";

4 "Средства автономных учреждений";

5 "Средства иных организаций".

Отражение операций по счету осуществляется в Журнале по прочим операциям на основании платежных документов, прилагаемых к выпискам с банковских счетов, открытых органу казначейства.

Счет предназначен для отражения операций со средствами бюджета, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в валюте Российской Федерации, находящимися на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание. Учет операций по движению средств на соответствующих счетах аналитического учета счета 020300000 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" ведется в Журнале по прочим операциям на основании документов, приложенных к выпискам со счетов.

Для учета операций по движению средств на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, применяются следующие счета:

020301000 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";

020310000 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание";

020312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание";

020313000 "Средства бюджетных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание";

020314000 "Средства автономных учреждений на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание";

020315000 "Средства иных организаций на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание";

020320000 "Средства на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание, в пути";

020330000 "Средства на счетах для выплаты наличных денег";

020332000 "Средства бюджета на счетах для выплаты наличных денег";

020333000 "Средства бюджетных учреждений на счетах для выплаты наличных денег";

020334000 "Средства автономных учреждений на счетах для выплаты наличных денег";

020335000 "Средства иных организаций на счетах для выплаты наличных денег".