Задание 8
Записать в журнале регистрации хозяйственные операции по движению средств в иностранной валюте.
Таблица – Хозяйственные операции ООО «МПЕ» за январь 2006г.
№ п/п |
Документ и содержание операции |
Сумма |
1 |
Выписка из транзитного счета в банке |
|
|
Зачислены на транзитный валютный счет (курс рубля ЦБ России на день зачисления 24,45 за 1 долл.) а) выручка от нерезидента ; $10000 б) вклад участника в уставный капитал; $ 30000 |
|
2. |
Выписка из транзитного валютного счета в банке (курс рубля ЦБ России – 25,47 за 1 долл. Заявка на продажу выручки (75%), поступившей от нерезидента $7500 |
|
3. |
Выписка из текущего валютного счета в банке Зачислено на текущий валютный счет (курс рубля ЦБ России – 25,47 за 1 долл.) 25; валютной выручки, поступившей от нерезидента; $2500 взнос в уставный капитал от учредителя нерезидента; $30000 |
|
4. |
Выписка из текущего валютного счета в банке Перечислено банку комиссионное вознаграждение 1,3% от суммы продажи валютной выручки; $ 97.5 |
|
5. |
Выписка из расчетного счета в банке (курс рубля ЦБ России 25,47 за 1 долл.) Зачислена выручка от продажи валюты |
|
6. |
Списывается рублевый эквивалент проданной валюты |
|
7. |
Справка бухгалтерии Определяется результат от продажи валюты(75%) |
|
8. |
Приходный кассовый ордер Сдана в кассу неизрасходованная часть денежных средств, полученных Макаровым А.В. (120 евро по курсу 34,5) |
|
9. |
Выписка из текущего валютного счета Сдан в банк остаток подотчетных сумм (120 евро по курсу 34,5руб.) |
|
10. |
Выписка из расчетного счета. Платежное поручение. Заявление на покупку валюты. Перечислены денежные средства на покупку иностранной валюты ($3000 по курсу 26,1 руб. за долл.) |
|
11. |
Заявление на покупку иностранной валюты Отражается банковский комиссионный процент (0,9% от оборота по курсу ЦБ РФ 26руб. за долл.) |
|
12. |
Выписка из текущего валютного счета Зачислена иностранная валюта по курсу ЦБ РФ 26,05 за долл. |
|
13. |
Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается результат от покупки валюты |
|
Задание 9
Записать в журнале операций хозяйственные операции по выпискам банка из расчетного счета
Дата выписки |
Документ и содержание операции |
Номер документа |
Код операции |
Обороты, руб. |
|
зачисление |
списание |
||||
Сальдо на 9 января 2006 г. |
1118956 |
|
|||
21.01 |
Чек Получено с расчетного счета на оплату отпусков |
441
|
03 |
|
6000 |
22.01. |
Платежное требование От базы № 107 за продукцию (НДС в том числе) |
15 |
05 |
85980 |
|
24.01. |
Платежное требование От ЗАО «Миг» за продукцию (НДС в том числе) |
16 |
05 |
28730 |
|
24.01. |
Чек Получено на выплату заработной платы за 1 половину января
|
442 |
03 |
|
14890 |
25.01. |
Платежное требование Сталепрокатного завода Перечислено за материальные ценности (НДС в том числе) |
505 |
05 |
|
35343 |
26.01. |
Платежное требование Инструментального завода Перечислено за инструменты (НДС в том числе) |
41 |
05 |
|
6760 |
27.01. |
Мемориальный ордер банка Погашена краткосрочная ссуда |
28 |
06 |
|
10000 |
29.01. |
Платежное поручение Акцептовано и перечислено по счету арендодателя за аренду здания склада за январь (НДС в том числе) |
15 |
01 |
|
2240 |
29.01. |
Чек Получено с расчетного счета на выплату вознаграждения по итогам работы за год |
443 |
03 |
|
16100 |
30.01. |
Платежное требование От Химснаба за продукцию (НДС в том числе) |
20 |
05 |
33700 |
|
30.01. |
Платежное требование От объединения «К» за продукцию |
22 |
05 |
62300 |
|
30.01. |
Платежное поручение От дебиторов в погашение их задолженности |
25 |
01 |
52880 |
|
30.01. |
Платежное требование От фирмы «М» за продукцию |
27 |
05 |
9167 |
|
30.01. |
Платежное требование Ленгаза Перечислено за природный газ, потребленный заводом (НДС в том числе)
|
850 |
02 |
|
7084 |
31.01. |
Платежное требование Ленэнерго Перечислено за потребленную электроэнергию (НДС в том числе)
|
642 |
02 |
|
21220 |
31.01. |
Платежное требование Ленводоканала Перечислено за воду, потребленную заводом (НДС в том числе) |
586 |
02 |
|
15260 |
31.01. |
Платежное требование ремонтно-механического завода Перечислено за выполненные работы по текущему ремонту оборудодования |
215 |
05 |
|
94690 |
31.01. |
Мемориальный ордер банка Зачислена ссуда банка сроком на 3 месяца |
29 |
06 |
200000 |
|