Классификация банковских рисков по видам

Классификация видов банковских рисков:

1) кредитный риск – вероятность получения банком потерь, убытков, в результате: неисполнения кредитополучателем своих обязательств перед банком по возврату предоставленного ему кредита; неполное исполнение своих обязательств (возврат части кредита); несвоевременное исполнение своих обязательств;

2) риск потери ликвидности – вероятность получения банком потерь/убытков в результате несбалансированности активов и пассивов банка по: срокам, валютам. Ликвидность банка заключается в способности банка исполнить свои обязательства: по возврату привлеченных средств в полном объеме, по своевременному возврату привлеченных средств.

К семинару: смотреть программу;

3) рыночные риски, которые включают в себя 3 вида риска: процентный риск, товарный риск, фондовый риск, валютный риск. Рыночный риск – это риск возникновения у банка потерь/убытков от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, а также товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и другими факторами. (возникают исключительно от внешних факторов)

-- процентный риск: это вероятность возникновения у банка потерь/убытков

от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки;

-- риск: это вероятность возникновения у банка потерь/убытков в результате превышения процентных расходов банка над процентными доходами; неполучение банком запланированных процентных доходов от размещения средств; осуществление банком незапланированных процентных расходов при необходимости поддержания ликвидности банка (исполнение своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками);

Процентный спред – разница между средней стоимостью привлеченных и размещенных ресурсов (спред = средняя % ставка по доходам – средняя % ставка по расходам). Возникновение отрицательного спреда приводит к убыткам банка. Отрицательный спред может возникнуть в случае: недополучения банком доходов.

Процентная маржа – доходность от размещения банком денежных средств (чистые процентные доходы/объем доходоприносящих активов).

-- валютный риск – это вероятность возникновения у банка потерь/убытков от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в иностранной валюте вследствие изменения курсов иностранных валют; валютный риск включает позиции банка в драгоценных металлах. Все статьи, выраженные в иностранной валюте, на ежедневной основе переоцениваются на основе курсов, установленных НБРБ. Банк может осуществлять операции по покупке или продаже иностранной валюты. Все такие операции отражаются на валютной позиции банка. Если банк осуществляет операции продажи иностранной валюты, у банка возникает обязательство, и это на валютной позиции отражается со знаком «-» и у банка появляется короткая валютная позиция; если банк покупает иностранную валюту, у него возникает требование, возникает длинная валютная позиция и обозначается со знаком «+». Если требования и обязательства банка по валютной позиции равны, то это закрытая валютная позиция; если требования либо обязательства неравны, то открытая валютная позиция. Если требования превышают обязательства, то это длинная валютная позиция. Если обязательства превышают требования, то это короткая валютная позиция. В целях хиджирования валютного риска, который может реализоваться в случае неблагоприятного для банка изменения стоимости иностранной валюты НБРБ установлены следующие ограничения: 1) максимальная величина открытой валютной позиции не должна превышать 10% от собственного капитала; банки должны закрывать валютную позицию на ежедневной основе; банки должны открывать валютные позиции для каждой валюты отдельно; 2) совокупный размер всех валютных позиций банка (в различных валютах) не должен превышать 20% от нормативного капитала.

-- товарный риск – это вероятность возникновения у банка потерь/убытков от изменения стоимости товаров;

-- фондовый риск – это вероятность возникновения у банка потерь/убытков от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля банка; торговый портфель банка включает в себя инструменты, предназначенные для продажи: акции, облигации и др. ценные бумаги.

4) Операционный риск – это риск возникновения у банка потерь/убытков в результате несоответствия установленных банком порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок законодательством или их нарушение сотрудниками банка; некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоответствия или отказа используемых банком информационных систем, а также в результате внешних факторов. Внутренние факторы: риск персонала; риск систем. Внешние факторы: форс-мажорные обстоятельства; действия третьих лиц (мошенничество, вандализм и др.), которые могут нанести банку ущерб.

Кредитный риск

-- это риск возникновения у банка потерь/убытков в результате:

1) неисполнение должником своих обязательств перед банком по возврату кредита и уплате %;

2) неполное (частичное) исполнение должником своих обязательств;

3) несвоевременное исполнение должником своих обязательств перед банком.

Активы банка, подверженные кредитному риску: это активы, которые банк предоставил на временной и платной основе и соответственно по ним возникает риск их невозврата, неполного или несвоевременного возврата: кредитный портфель; ценные бумаги других эмитентов; денежные средства банка на корр счетах НОСТРА; непокрытые аккредитивы; гарантии, принятые к оплате векселя и т.д.

Активы, не подверженные кредитному риску: основные средства; корр счета в НБРБ; денежные средства в кассе; нематериальные активы.

Все активы банка, подверженные кредитному риску должны на регулярной основе (1 раз в месяц) взвешиваться на уровень риска, который по ним существует. Для этого все активы подразделяются на 7 групп:

1) степень риска 0%: наличные денежные средства, драг металлы/камни, средства в НБРБ, средства правительства РБ номинированные в нац валюте; кредитная задолженность в бел рублях юр лиц, обеспеченная гарантиями правительства и т.д.

*см постановление правления №137 (?) 2006 года «инструкция безопастного функционирования для банков и др. орг.»

2) со степенью риска 20%: ценные бумаги правительства, НБРБ, номинированные в ин валюте; кредитная задолженность республиканских органов государственного управления и ин валюте; кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов в слитках;

3) степень риска 35%: кредитная задолженность, образовавшаяся в результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение жилых помещений), полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на праве сосбственности данным физ лицам;

4) 50%: средства в ЦБ стран группы С и в банках группы В; (в 137 инструкции пункт 2.25); кредитная задолженность, обеспеченная гарантиями правительств стран группы С, банков группы В;

5) 75%: все кредиты банка, включенные в розничный портфель (предоставленные физ лицам);

6) 100%: обязательства стран группы D, банков группы С; (и другие их обязательства); кредитная задолженность, обеспеченная по 3-5-й группе риска; кредитная задолженность, обеспеченная имуществом физ лиц;

7) 150%: ценные бумаги правительств, ЦБ стран группы Е, банков группы D.

//Изучить классификацию по группа риска гл. 4 инструкции 137.

Все внебалансовые обязательства банка также необходимо взвесить на степень кредитного риска.

1) высокий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 1), например: обязательства контрагентов, возникающие перед банком в случае когда банк свои обязательства по сделке выполнил; кредитная задолженность на внебалансовом счете, классифицированная по 4-5 группам риска;

2) средний риск (коэфф 0,5): внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых 1 год и более; внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых не определен;

3) низкий риск (0,2): внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых менее 1 года;

4) без риска (0): аккредитивы, с залогом в валюте аккредититва;

Взвешенная по уровню кредитного риска сумма внебалансовых обязательств для расчета достаточности нормативного капитала определяется следующим образом: оценивается между суммой внебалансового обязательства и величиной созданного специального резерва; полученная сумма умножается на процент степени риска контрагента.

29.09.12

Процесс управления кредитным риском (2 этапа):

1) выдача кредита. На этом этапе необходимо: проанализировать финансовое состояние кредитополучателя; оценить стоимость и ликвидность залога; определить наиболее оптимальный график погашения основного долга и уплаты процентов за пользование кредитом, для этого определяется срок кредитования в соответствии с бизнес-планом кредитополучателя; решение о выдаче кредита принимается исключительно коллегиальным органом.

2) сопровождение кредитной операции. На этом этапе банку необходимо на регулярной основе (ежемесячно, ежеквартально) осуществлять мониторинг: финансового состояния кредитополучателя; наличия физического состояния стоимости и ликвидности заложенного имущества; отсутствие либо наличие негативной информации о кредитополучателе; осуществлять контроль соблюдения кредитополучателем графика погашения основного долга и уплаты процентов за пользование кредитом, установленного кредитным договором.

2-й этап – сопровождение кредитной операции начинается с момента предоставления денежных средств кредитополучателю и заканчивается только после исполнения кредитополучателем всех обязательств перед банком.