- •1 Сущность и функции финансов
- •Сущность финансов, финансовые отношения
- •Функции финансов
- •Принципы организации финансов предприятий
- •1.4 Финансовые ресурсы предприятия
- •1.5 Нормативно-правовое регулирование
- •Организация работы финансовой службы предприятия
- •Основное содержание и цель финансовой работы на предприятии
- •Организация финансовой службы
- •Структура и функциональные обязанности финансовых служб
- •Организация рациональной финансовой работы на предприятии
- •Вопросы для самоконтроля
- •3.2 Зарубежный опыт финансового планирования
- •3.3 Платежный календарь как инструмент планирования
- •Последовательность формирования платежного календаря
- •3.4 Бюджетное управление
- •3.5 Механизм построения финансовой структуры предприятия
- •Определение глубины декомпозиции финансовой структуры
- •Вопросы для самоконтроля
- •4 Организация финансовой работы предприятия с коммерческими банками
- •Содержание финансовой работы предприятия с коммерческими банками
- •Организация платежно-расчетных отношений с покупателями и поставщиками
- •Денежные и неденежные формы расчетов и оценка их эффективности
- •4.4 Организация кредитных взаимоотношений предприятия с коммерческим банком
- •Вопросы для самоконтроля
- •5 Безналичные расчеты предприятия
- •5.1 Расчеты платежными поручениями
- •5.2 Расчеты платежными требованиями
- •5.3 Расчеты аккредитивами
- •5.4 Расчеты чеками
- •5.5 Расчеты по инкассо
- •5.6 Вексельная форма расчетов
- •5.7 Расчеты посредством банковских карт
- •Вопросы для самоконтроля
- •Библиографический список
- •394026 Воронеж, Московский просп., 14
5.7 Расчеты посредством банковских карт
Основными участниками расчетов на основе банковских карт являются:
организация - эмитент карты, которая осуществляет ее выпуск, открытие карточных счетов, расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении ими операций сданных счетов. В качестве эмитента карт в РФ может выступать кредитная организация - резидент;
держатели карт - юридические и физические лица, имеющие карточные счета в банке;
торгово-сервисные организации, обслуживающие карты, которые на основе договора с банком - эквайрером принимают к оплате за свои товары и услуги банковские карты;
банк-эквайрер - это банк, который обслуживает торгово-сервисные организации, переводя на их счета средства в оплату товаров и услуг, а также выдает наличные деньги держателям карт, эмитированных другими кредитными организациями;
процессинговый центр - организация, осуществляющая информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов платежными картами. Она располагает информацией о состоянии карточных счетов владельцев карт, осуществляет авторизацию всех операций по банковским картам, обрабатывает и рассылает участникам расчетов данные по операциям с банковскими картами;
расчетный агент - кредитная организация, которая на основе данных, полученных из процессингового центра, осуществляет взаиморасчеты между банком-эмитентом и банком-эквайрером. Для этого между данными банками должны быть установлены прямые корреспондентские отношения. Расчетный агент списывает средства с корреспондентских счетов банков-эмитентов карт и зачисляет их на корреспондентские счета банков - эквайреров.
Схема расчетов с использованием магнитной карты (рисунок 11):
представление карты в уплату за товары, услуги;
авторизационный запрос о платежеспособности клиента;
подтверждение платежеспособности клиента;
оформление чека-слипа;
отпуск товара, оказание услуги;
требование платежа (реестры платежа);
распоряжение провести расчеты между банком-эмитентом и банком-эквайрером;
Рисунок 11 -Схема расчетов с использованием магнитной
карты
проведение сумм платежей между банками-участниками по их корреспондентским счетам;
выписки с корреспондентских счетов о проведенных платежах;
списание платежа с карточного счета клиента;
выписка с карточного счета;
зачисление платежа на расчетный (текущий) счет торгово-сервисной точки;
выписка из расчетного (текущего) счета.
Вопросы для самоконтроля
Какие документы необходимо представить предприятию для открытия расчетного счета в коммерческом банке?
Раскройте механизм расчета платежными поручениями.
Дайте определение «платежного требования» и раскройте механизм расчетов с их использованием.
Какие виды аккредитивов Вы знаете?
В чем заключаются достоинства расчетов аккредитивами перед другими формами расчетов?
В каких случаях используется расчет с помощью чеков? Какие чеки Вы знаете?
Назовите условия применения расчетов по инкассо?
Раскройте виды векселей и механизм расчетов с использованием векселя.
В чем заключаются особенности использования банковских карт?