B1_V_DV_01_03_Nalogovye_spory_RPD
.pdfМИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ О.Е. КУТАФИНА (МГЮА)»
Кафедра гражданского и административного судопроизводства
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
НАЛОГОВЫЕ СПОРЫ
Б1.В.ДВ.01.03
год набора – 2022
Код и наименование направления подготовки:
Уровень высшего образования:
Направленность (профиль) ОПОП ВО:
Форма (формы) обучения:
Квалификация:
40.04.01 Юриспруденция
магистратура
Финансовый и налоговый консалтинг
очная, очно-заочная, заочная магистр
Москва – 2022
Программа утверждена на заседании кафедры гражданского и административного судопроизводства, протокол № 17 от «24» мая 2022 года.
Автор: А.А. Остроумов – кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданского и административного судопроизводства Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА)
Рецензент: Озерский И.Д. - адвокат-партнер, адвокатское бюро «Канашевская и партнеры»
Остроумов А.А.
Налоговые споры: рабочая программа дисциплины (модуля)/ А.А. Остроумов - М.: Издательский центр Университета имени О.Е.Кутафина (МГЮА), 2022.
Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО.
© Университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 2022.
2
I.ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1.Цели и задачи освоения дисциплины (модуля)
Цель определяет результаты освоения данной дисциплины (модуля). Реализация поставленной цели требует решения определенного ряда задач. Решение каждой задачи вносит свой вклад и продвигает обучающегося к достижению поставленной цели.
Целью освоения дисциплины (модуля) «Налоговые споры» является усвоение обучающимися положений законодательства о налогах и сборах, гражданского процессуального законодательства, законодательства об административном судопроизводстве, законодательства об арбитражных судах и арбитражном судопроизводстве, касающихся налоговых споров, сферы законодательства о налогах и сборах; уяснение основных теоретических положений, выработанных науками административного, финансового права, гражданского процессуального права и имеющих значение при рассмотрении налоговых споров
Задачами дисциплины (модуля) «Налоговые споры» является выработка практических навыков подготовки и ведения дел, вытекающих из налоговых правоотношений.
2. Место дисциплины (модуля) в структуре ОПОП ВО
Дисциплина (модуль) «Налоговые споры» является элективной дисциплиной и относится к части, формируемой участниками образовательных отношений, Блока 1. Дисциплины (модули) основной профессиональной образовательной программы высшего образования.
Освоение дисциплины дает возможность расширения и углубления знаний, полученных на предшествующем этапе обучения, приобретения умений и навыков, определяемых содержанием программы. Компетенции, которые формируются в процессе освоения дисциплины, необходимы для успешной профессиональной деятельности. Обучающиеся приобретают способность самостоятельно находить и использовать необходимые содержательнологические связи с другими дисциплинами программы, такими как «Кадастровые споры», «Оспаривание ненормативных правовых актов».
3. Формируемые компетенции и индикаторы их достижения (планируемые результаты освоения дисциплины (модуля))
По итогам освоения дисциплины (модуля) обучающийся должен обладать следующими компетенциями в соответствии с ФГОС ВО:
Универсальные компетенции: УК-1
3
Профессиональные компетенции: ПК-3
Разделы (темы) |
Код и наименова- |
Индикатор достижения компетенций (пла- |
||
дисциплины |
ние формируемых |
нируемый результат освоения дисциплины |
||
(модуля) |
компетенций |
|
(модуля)) |
|
|
|
|
|
|
1. Общая харак- |
УК-1 |
Способен |
ИУК 1.1 |
Анализирует проблемную ситу- |
теристика нало- |
осуществлять кри- |
ацию как систему, выявляя ее составляющие и |
||
говых споров |
тический |
анализ |
связи между ними |
|
|
проблемных ситуа- |
ИУК 1.2 |
Определяет пробелы в информа- |
|
|
ций на основе си- |
|||
|
ции, необходимой для решения проблемной |
|||
|
|
|
||
|
стемного |
подхода, |
ситуации, и проектирует процессы по их |
|
|
|
|
||
|
вырабатывать стра- |
устранению |
|
|
|
тегию действий |
ИУК 1.3 |
Критически оценивает надеж- |
|
|
|
|
||
|
Далее (УК-1) |
ность источников информации, работает с |
||
|
|
|
противоречивой информацией из разных ис- |
|
|
|
|
точников |
|
ИУК 1.4 Разрабатывает и содержательно аргументирует стратегию решения проблемной ситуации на основе системного и междисциплинарных подходов
|
|
|
ИУК 1.5 |
Использует |
логико- |
|
|
|
методологический инструментарий для крити- |
||
|
|
|
ческой оценки современных концепций фило- |
||
|
|
|
софского и социального характера в своей |
||
|
|
|
предметной области |
|
|
|
|
|
(Далее ИУК 1.1-1.5) |
|
|
ПК-3 Способен да- |
|
|
|
||
вать юридические |
ИПК 3.1 |
Выявляет и формулирует наличие |
|||
консультации и за- |
правовой проблемы |
|
|||
|
|
|
|||
ключения |
в |
раз- |
ИПК 3.2 |
Знает и применяет правила оформ- |
|
|
|
|
|||
личных |
сферах |
ления правового заключения и письменной |
|||
|
|
|
|||
юридической |
дея- |
консультации |
|
||
тельности |
|
|
ИПК 3.3 |
Вырабатывает различные варианты |
|
|
|
|
|||
(Далее ПК-3) |
|
решения |
конкретных задач на основе норм |
||
|
|
|
права и |
полученных аналитических |
данных |
|
|
|
(Далее ИПК 3.1-3.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Возбуждение УК-1 |
|
|
ИУК 1.1-1.5 |
|
|
и подготовка к |
|
|
|
|
|
судебному раз- |
|
|
|
|
|
4
бирательству |
ПК-3 |
ИПК 3.1-3.3 |
дел об оспари- |
|
|
вании решений, |
|
|
действий (без- |
|
|
действия) нало- |
|
|
говых органов и |
|
|
их должностных |
|
|
лиц |
|
|
|
|
|
3. Доказывание |
УК-1 |
ИУК 1.1-1.5 |
по налоговым |
|
|
спорам, связан- |
|
|
ным с оспарива- |
|
|
нием решений, |
|
|
действий (без- |
|
|
действия) нало- |
|
|
говых органов и |
|
|
их должностных |
|
|
лиц |
|
|
|
|
|
4. Налоговые |
ПК-3 |
ИПК 3.1-3.3 |
споры, связан- |
|
|
ные с привлече- |
|
|
нием к налого- |
|
|
вой ответствен- |
|
|
ности за полу- |
|
|
чение необосно- |
|
|
ванной налого- |
|
|
вой выгоды |
|
|
|
|
|
5. Налоговые |
ПК-3 |
ИПК 3.1-3.3 |
споры, связан- |
|
|
ные с осуществ- |
|
|
лением налого- |
|
|
вого контроля |
|
|
|
|
|
6. Налоговые |
ПК-3 |
ИПК 3.1-3.3 |
споры, связан- |
|
|
ные с привлече- |
|
|
нием к ответ- |
|
|
ственности за |
|
|
совершение |
|
|
налоговых пра- |
|
|
вонарушений |
|
|
|
|
|
7. Налоговые |
ПК-3 |
ИПК 3.1-3.3 |
|
|
|
5
споры и другие |
|
|
дела о взыска- |
|
|
нии обязатель- |
|
|
ных платежей и |
|
|
санкций |
|
|
|
|
|
8. Налоговые |
ПК-3 |
ИПК 3.1-3.3 |
споры других |
|
|
отдельных кате- |
|
|
горий |
|
|
|
|
|
В результате освоения дисциплины (модуля) обучающийся должен:
знать:
а) положения законодательства о налогах и сборах, гражданского процессуального законодательства, законодательства об административном судопроизводстве, законодательства об арбитражных судах и арбитражном судопроизводстве, касающихся налоговых споров, сферы законодательства о налогах и сборах;
б) основные теоретические положения, выработанные науками административного, финансового права, гражданского процессуального права и имеющие значение при рассмотрении налоговых споров;
уметь:
в) добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста;
г) квалифицированно толковать нормативные правовые акты;
владеть:
д) навыками подготовки и ведения дел, вытекающих из налоговых правоотношений.
II. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)
Объем дисциплины (модуля) «Налоговые споры» составляет 3 з.е., 108 академических часа. Форма промежуточной аттестации – зачёт.
2.1.Тематические планы
2.1.1.Тематический план для очной формы обучения
№ |
Разделы (темы) |
семест |
Виды учебной деятельности |
Технология |
Форма |
|
и объем (в ак. часах) |
образовательного |
текущего |
||||
|
учебной |
|||||
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
6
п/ |
дисциплины |
|
Лек |
прак- |
лабо- |
СР |
процесса |
контроля/ |
п |
(модуля) |
|
ции |
тиче- |
ратор- |
|
|
Форма про- |
|
|
|
|
ские |
ный |
|
|
межуточной |
|
|
|
|
заня |
прак- |
|
|
аттестации |
|
|
|
|
тия |
тикум |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Раздел |
4 |
|
|
|
20 |
«Кейс-стади»; |
опрос, об- |
|
1. Общая ха- |
|
|
|
|
|
коллоквиум (тео- |
суждения, |
|
рактеристика |
|
|
|
|
|
ретический |
проверка |
|
налоговых спо- |
|
|
|
|
|
опрос); |
рефератов; |
|
ров |
|
|
|
|
|
круглый стол, |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
дискуссия, поле- |
материалов |
|
|
|
|
|
|
|
мика, диспут, де- |
для бинар- |
|
|
|
|
|
|
|
баты; экспресс- |
ной лекции; |
|
|
|
|
|
|
|
тестирование |
проверка |
|
|
|
|
2 |
|
|
(письменное или |
материалов |
|
|
|
|
|
|
|
компьютерное); |
для дискус- |
|
|
|
|
|
|
|
тренажеры; эссе; |
сии |
|
|
|
|
|
|
|
самостоятельная |
|
|
|
|
|
|
|
|
работа обучаю- |
|
|
|
|
|
|
|
|
щихся (в пись- |
|
|
|
|
|
|
|
|
менной или уст- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ной форме) и др. |
|
2 |
Раздел 2. Воз- |
4 |
|
|
|
10 |
«Кейс-стади»; |
Устный |
|
буждение и |
|
|
|
|
|
коллоквиум (тео- |
опрос; |
|
подготовка к |
|
|
|
|
|
ретический |
проверка |
|
судебному раз- |
|
|
|
|
|
опрос); |
рефератов; |
|
бирательству |
|
|
|
|
|
круглый стол, |
проверка |
|
дел об оспари- |
|
|
|
|
|
дискуссия, поле- |
материалов |
|
вании реше- |
|
|
2 |
|
|
мика, диспут, де- |
для дискус- |
|
ний, действий |
|
|
|
|
|
баты; экспресс- |
сии; |
|
(без-действия) |
|
2 |
|
|
|
тестирование |
проверка |
|
налоговых ор- |
|
|
|
|
|
(письменное или |
сравнитель- |
|
ганов и их |
|
|
|
|
|
компьютерное); |
ных таблиц; |
|
должностных |
|
|
|
|
|
тренажеры; эссе; |
проверка |
|
лиц |
|
|
|
|
|
самостоятельная |
обобщений |
|
|
|
|
|
|
|
работа обучаю- |
судебной |
|
|
|
|
|
|
|
щихся (в пись- |
практики; |
|
|
|
|
|
|
|
менной или уст- |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
ной форме) и др. |
проектов |
|
|
|
|
|
|
|
|
процессу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
альных до- |
|
|
|
|
|
|
|
|
кументов, |
|
|
|
|
|
|
|
|
обсуждения, |
|
|
|
|
|
|
|
|
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
|
выполнен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ного задания |
3 |
Раздел 3. Дока- |
4 |
|
|
|
10 |
«Кейс-стади»; |
Устный |
|
зывание по |
|
|
|
|
|
коллоквиум (тео- |
опрос; |
|
налоговым |
|
|
|
|
|
ретический |
проверка |
|
спорам, свя- |
|
|
|
|
|
опрос); |
рефератов; |
7
|
занным с оспа- |
|
|
|
|
|
круглый стол, |
проверка |
|
риванием ре- |
|
|
|
|
|
дискуссия, поле- |
материалов |
|
шений, дей- |
|
|
|
|
|
мика, диспут, де- |
для дискус- |
|
ствий (без- |
|
|
|
|
|
баты; экспресс- |
сии; |
|
действия) |
|
|
|
|
|
тестирование |
проверка |
|
налоговых ор- |
|
|
|
|
|
(письменное или |
сравнитель- |
|
ганов и их |
|
|
|
|
|
компьютерное); |
ных таблиц; |
|
должностных |
|
|
|
|
|
тренажеры; эссе; |
проверка |
|
лиц |
|
|
|
|
|
самостоятельная |
обобщений |
|
|
|
|
|
|
|
работа обучаю- |
судебной |
|
|
|
|
|
|
|
щихся (в пись- |
практики; |
|
|
|
|
|
|
|
менной или уст- |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
ной форме) и др. |
проектов |
|
|
|
|
|
|
|
|
процессу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
альных до- |
|
|
|
|
|
|
|
|
кументов, |
|
|
|
|
|
|
|
|
обсуждения, |
|
|
|
|
|
|
|
|
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
|
выполнен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ного задания |
4 |
Раздел 4. Нало- |
4 |
|
|
2 |
10 |
«Кейс-стади»; |
Устный |
|
говые споры, |
|
|
|
|
|
коллоквиум (тео- |
опрос; |
|
связанные с |
|
|
|
|
|
ретический |
проверка |
|
привлечением |
|
|
|
|
|
опрос); |
рефератов; |
|
к налоговой |
|
|
|
|
|
круглый стол, |
проверка |
|
ответственно- |
|
|
|
|
|
дискуссия, поле- |
материалов |
|
сти за получе- |
|
|
|
|
|
мика, диспут, де- |
для дискус- |
|
ние необосно- |
|
|
|
|
|
баты; экспресс- |
сии; |
|
ванной налого- |
|
|
|
|
|
тестирование |
проверка |
|
вой выгоды |
|
|
|
|
|
(письменное или |
сравнитель- |
|
|
|
|
|
|
|
компьютерное); |
ных таблиц; |
|
|
|
|
|
|
|
тренажеры; эссе; |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
самостоятельная |
обобщений |
|
|
|
|
|
|
|
работа обучаю- |
судебной |
|
|
|
|
|
|
|
щихся (в пись- |
практики; |
|
|
|
|
|
|
|
менной или уст- |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
ной форме) и др. |
проектов |
|
|
|
|
|
|
|
|
процессу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
альных до- |
|
|
|
|
|
|
|
|
кументов, |
|
|
|
|
|
|
|
|
обсуждения, |
|
|
|
|
|
|
|
|
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
|
выполнен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ного задания |
5 |
Раздел 5. Нало- |
4 |
|
2 |
|
10 |
«Кейс-стади»; |
Устный |
|
говые споры, |
|
|
|
|
|
коллоквиум (тео- |
опрос; |
|
связанные с |
|
|
|
|
|
ретический |
проверка |
|
осуществлени- |
|
|
|
|
|
опрос); |
рефератов; |
|
ем налогового |
|
|
|
|
|
круглый стол, |
проверка |
|
контроля |
|
|
|
|
|
дискуссия, поле- |
материалов |
|
|
|
|
|
|
|
мика, диспут, де- |
для дискус- |
8
|
|
|
|
|
|
|
баты; экспресс- |
сии; |
|
|
|
|
|
|
|
тестирование |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
(письменное или |
сравнитель- |
|
|
|
|
|
|
|
компьютерное); |
ных таблиц; |
|
|
|
|
|
|
|
тренажеры; эссе; |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
самостоятельная |
обобщений |
|
|
|
|
|
|
|
работа обучаю- |
судебной |
|
|
|
|
|
|
|
щихся (в пись- |
практики; |
|
|
|
|
|
|
|
менной или уст- |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
ной форме) и др. |
проектов |
|
|
|
|
|
|
|
|
процессу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
альных до- |
|
|
|
|
|
|
|
|
кументов. |
6 |
Раздел 6. Нало- |
4 |
|
2 |
|
12 |
«Кейс-стади»; |
Устный |
|
говые споры, |
|
|
|
|
|
коллоквиум (тео- |
опрос; |
|
связанные с |
|
|
|
|
|
ретический |
проверка |
|
привлечением |
|
|
|
|
|
опрос); |
рефератов; |
|
к ответствен- |
|
|
|
|
|
круглый стол, |
проверка |
|
ности за со- |
|
|
|
|
|
дискуссия, поле- |
материалов |
|
вершение |
|
|
|
|
|
мика, диспут, де- |
для дискус- |
|
налоговых пра- |
|
|
|
|
|
баты; экспресс- |
сии; |
|
вонарушений |
|
|
|
|
|
тестирование |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
(письменное или |
сравнитель- |
|
|
|
|
|
|
|
компьютерное); |
ных таблиц; |
|
|
|
|
|
|
|
тренажеры; эссе; |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
самостоятельная |
обобщений |
|
|
|
|
|
|
|
работа обучаю- |
судебной |
|
|
|
|
|
|
|
щихся (в пись- |
практики; |
|
|
|
|
|
|
|
менной или уст- |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
ной форме) и др. |
проектов |
|
|
|
|
|
|
|
|
процессу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
альных до- |
|
|
|
|
|
|
|
|
кументов. |
7 |
Раздел 8. Нало- |
4 |
|
2 |
|
10 |
«Кейс-стади»; |
Устный |
|
говые споры |
|
|
|
|
|
коллоквиум (тео- |
опрос; |
|
других отдель- |
|
|
|
|
|
ретический |
проверка |
|
ных категорий |
|
|
|
|
|
опрос); |
рефератов; |
|
|
|
|
|
|
|
круглый стол, |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
дискуссия, поле- |
материалов |
|
|
|
|
|
|
|
мика, диспут, де- |
для дискус- |
|
|
|
|
|
|
|
баты; экспресс- |
сии; |
|
|
|
|
|
|
|
тестирование |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
(письменное или |
сравнитель- |
|
|
|
|
|
|
|
компьютерное); |
ных таблиц; |
|
|
|
|
|
|
|
тренажеры; эссе; |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
самостоятельная |
обобщений |
|
|
|
|
|
|
|
работа обучаю- |
судебной |
|
|
|
|
|
|
|
щихся (в пись- |
практики; |
|
|
|
|
|
|
|
менной или уст- |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
ной форме) и др. |
проектов |
|
|
|
|
|
|
|
|
процессу- |
9
|
|
|
|
|
|
|
|
альных до- |
|
|
|
|
|
|
|
|
кументов, |
|
|
|
|
|
|
|
|
обсуждения, |
|
|
|
|
|
|
|
|
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
|
выполнен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ного задания |
8. |
Особенности |
4 |
|
2 |
|
10 |
«Кейс-стади»; |
Устный |
|
рассмотрения |
|
|
|
|
|
коллоквиум (тео- |
опрос; |
|
судами дел о |
|
|
|
|
|
ретический |
проверка |
|
возмещении |
|
|
|
|
|
опрос); |
рефератов; |
|
НДС (по АПК); |
|
|
|
|
|
круглый стол, |
проверка |
|
дел о возврате |
|
|
|
|
|
дискуссия, поле- |
материалов |
|
излишне упла- |
|
|
|
|
|
мика, диспут, де- |
для дискус- |
|
ченных или из- |
|
|
|
|
|
баты; экспресс- |
сии; |
|
лишне взыс- |
|
|
|
|
|
тестирование |
проверка |
|
канных нало- |
|
|
|
|
|
(письменное или |
сравнитель- |
|
гов (по КАС и |
|
|
|
|
|
компьютерное); |
ных таблиц; |
|
по АПК) |
|
|
|
|
|
тренажеры; эссе; |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
самостоятельная |
обобщений |
|
|
|
|
|
|
|
работа обучаю- |
судебной |
|
|
|
|
|
|
|
щихся (в пись- |
практики; |
|
|
|
|
|
|
|
менной или уст- |
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
ной форме) и др. |
проектов |
|
|
|
|
|
|
|
|
процессу- |
|
|
|
|
|
|
|
|
альных до- |
|
|
|
|
|
|
|
|
кументов, |
|
|
|
|
|
|
|
|
обсуждения, |
|
|
|
|
|
|
|
|
проверка |
|
|
|
|
|
|
|
|
выполнен- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ного задания |
Всего по ОФО |
|
2 |
12 |
2 |
92 |
|
Зачет |
2.1.2. Тематический план для очно-заочной формы обучения
|
|
/триместр |
Виды учебной деятельности |
Технология |
Форма |
||||
|
|
|
и объем (в ак. часах) |
|
образовательного |
текущего |
|||
№ |
Раздел (темы) |
|
|
|
|
|
процесса |
контроля/ |
|
лек- |
|
прак- |
лабо- |
СР |
|
Форма |
|||
|
учебной |
|
|
||||||
|
ции |
|
тиче- |
ратор- |
|
|
промежу- |
||
п/ |
дисциплины |
|
|
|
|||||
семестр |
|
|
ские |
ный |
|
|
точной ат- |
||
п |
(модуля) |
|
|
|
|
||||
|
|
заня |
прак- |
|
|
тестации |
|||
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
тия |
тикум |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Раздел |
5 |
|
|
|
|
20 |
«Кейс-стади»; кол- |
опрос, об- |
|
1. Общая |
|
|
|
|
|
|
локвиум (теорети- |
суждения |
|
характеристика |
|
|
|
|
|
|
ческий опрос); |
|
|
налоговых |
|
|
|
|
|
|
круглый стол, дис- |
|
|
споров |
|
|
|
|
|
|
куссия, полемика, |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
диспут, дебаты; |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
экспресс- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тестирование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(письменное или |
|
10