Аффилированность

АФФИЛИРОВАННОСТЬ - основанное на законе и имеющее юридическое значение отношение связанности между двумя и более лицами (ст. 53.2 ГК РФ).

АФФИЛИРОВАННЫЕ ЛИЦА - юридические и (или) физические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность (ст. 4 Закона о конкуренции – это закон РСФСР, кот-й утратил силу, кроме положений об аффилированности).

В этом законе содержится большой перечень оснований установления аффилированности, который включает, в т.ч. вхождение в группу лиц, участие в органах управления обществом…

Институт аффилированности применяется в случаях:

- определения перечня лиц, информация о которых предоставляется участниками хозяйственного общества этому обществу (п. п. 2 - 3 ст. 93 Закона об АО);

- определения перечня лиц, информация о которых раскрывается акционерным обществом (ст. 30 Закона об рынке ценных бумаг);

- ведения обществом учета его аффилированных лиц и предоставления отчетности о них (п. 4 ст. 93 Закона об АО);

- определения лиц, обязанных в соответствии с главой XI.1 Закона об АО соблюдать определенный порядок приобретения более 30% акций публичного общества.

Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 04.11.2019) "Об акционерных обществах" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020)

Статья 93. Информация об аффилированных лицах общества

1. Лицо признается аффилированным в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

2. Аффилированные лица общества обязаны в письменной форме уведомить общество о принадлежащих им акциях общества с указанием их количества и категорий (типов) не позднее 10 дней с даты приобретения акций.

3. В случае, если в результате непредставления по вине аффилированного лица указанной информации или несвоевременного ее представления обществу причинен имущественный ущерб, аффилированное лицо несет перед обществом ответственность в размере причиненного ущерба.

4. Общество обязано вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

NB. Реформа: Теперь понятие аффилированности не имеет отношение к сделкам с заинтересованностью.

Правовые последствия образования холдинга

В корпоративном законодательстве:

- дочерность -> ответственность основного по долгам дочернего ("снятие корпоративной вуали");

- аффилированность -> одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, раскрытие информации;

В налоговом законодательстве:

- взаимозависимость -> контроль налоговых органов за трансфертным ценообразованием и возможность доначисления налогов исходя из рыночной цены сделки между взаимозависимыми лицами;

- взаимозависимость -> контроль налоговых органов за наличием деловой цели сделок, совершаемых между взаимозависимыми лицами.

В законодательстве о защите конкуренции:

- группа лиц -> рассматривается как единый субъект рынка, что влечет за собой определенные особенности, устанавливаемые законодательством для группы лиц.