- •Содержание
- •Введение
- •Общая характеристика налоговой системы российской федерации. Налоговый контроль
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.1. Оцените правомерность действий органов законодательной (представительной), исполнительной власти в следующих случаях:
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •1.3.4. Выберите наиболее полный (правильный) ответ из предложенных:
- •1.4. Кейсы
- •Система косвенных налогов
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача №4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •2.1.3. Практические ситуации
- •Определите, кто исчисляет и перечисляет ндс в бюджет при осуществлении следующих операций:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления ндс, в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:
- •2.1.3.6. Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3. Особенности исчисления ндс и акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию рф
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача №6
- •3. Налогообложение прибыли, труда и капитала
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •3.2.3. Деловая ситуация Исполнение обязанности по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.
- •3.2.4. Практические ситуации
- •3.2.4.1. Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •3.2.4.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •3.3. Страховые взносы
- •3.3.1. Контрольные вопросы
- •3.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •3.3.3. Практические ситуации
- •4. Имущественные налоги
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •4.2. Транспортный налог
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •4.2.3. Практические ситуации
- •4.3. Налог на имущество физических лиц
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •5. Налогообложение природных ресурсов
- •5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •5.1.3. Практические ситуации
- •5.2. Земельный налог
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •5.2.3. Практические ситуации
- •Специальные налоговые режимы
- •6.1. Упрощенная система налогообложения
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи Задача №1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
5.2.2. Задачи Задача № 1
Индивидуальный предприниматель гр. Капустин И.П. имеет в собственности и использует для своей деятельности земельный участок, расположенный в зоне земель сельскохозяйственного использования Пушкинского района Санкт-Петербурга. Кадастровая стоимость земельного участка на 1.01.2017 г. составляет 2 400 000 руб.
Определить: сумму земельного налога, подлежащего уплате И.П. Капустиным, и сроки его уплаты.
Задача № 2
Организация ООО «Дворянское гнездо» 11 января 2015 г. приобрела в собственность земельный участок для осуществления жилищного строительства в Выборгском районе Санкт-Петербурга. Площадь участка составляет 1 тыс. кв. м. Кадастровая стоимость этого земельного участка составляет на 01.01.2015 г. – 11 600 000 руб. Запланированный срок проектирования и строительства объекта - три года.
Определить: сумму земельного налога, подлежащего уплате организацией - налогоплательщиком за 2015-2017 гг. при условии, что 01 октября 2017 г. ООО «Дворянское гнездо» закончило строительство и произвело государственную регистрацию прав на построенный объект.
Задача № 3
Физическое лицо гр. Ветеранов О.В., в марте 2017 г. приобрел земельный участок площадью 6 соток на праве общей совместной собственности с совершеннолетним внуком. Участок расположен на землях поселения, предоставленных для садоводства и огородничества. Кадастровая стоимость этого земельного участка на 01.01.2017 г. составляет 234 560 руб.
Нормативно правовым актом представительного органа муниципального образования по месту нахождения данного земельного участка установлена ставка земельного налога для земель садоводств в размере 0,2%.
Определить: сумму земельного налога гр. Ветеранова и срок уплаты при условии, что он представил документы, подтверждающие статус ветерана Великой Отечественной войны.
5.2.3. Практические ситуации
Исследовать нормативные правовые документы и представить данные о размерах налоговых ставок земельного налога, установленных на территории Санкт-Петербурга.
Отразить проводками в бухгалтерском учете организации - налогоплательщика начисление и уплату суммы земельного налога.
Заполнить налоговую декларацию по земельному налогу налогоплательщика – физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем.
Специальные налоговые режимы
6.1. Упрощенная система налогообложения
6.1.1. Контрольные вопросы
Кто имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения?
Какое ограничение по участию в уставном капитале установлено для налогоплательщиков, применяющих УСН?
Какое ограничение по величине дохода установлено для налогоплательщиков, применяющих УСН?
Какие налоги не уплачивают организации и индивидуальные предприниматели, переведенные на упрощенную систему налогообложения?
Являются ли организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН, налогоплательщиками НДС?
Уплачивают ли налогоплательщики, применяющие УСН, страховые взносы на обязательное страхование?
Исполняют ли налогоплательщики, применяющие УСН обязанности налогового агента по НДС?
Какие доходы учитываются при определении предельного размера доходов налогоплательщиками, применяющими УСН?
Имеют ли право налогоплательщики, перешедшие на УСН, перейти на общий режим налогообложения?
Что является объектом налогообложения при применении УСН?
Можно ли менять объект обложения в течение срока применения УСН?
Какие доходы не учитываются при исчислении налоговой базы при УСН?
В каком порядке принимаются расходы на приобретение основных средств, приобретаемых во время применения УСН?
Какие расходы принимаются к вычету при применении УСН?
Какая налоговая ставка установлена при применении УСН, если объектом обложения являются «доходы»?
Какая налоговая ставка установлена при применении УСН, если объектом обложения являются «доходы, уменьшенные на величину расходов »?
Что является налоговым и отчетными периодами при УСН?
Что является датой получения доходов налогоплательщика при УСН?
Вправе ли налогоплательщики, применяющие УСН, уменьшить налоговую базу на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов?
На какое максимальное количество налоговых периодов может быть перенесена сумма убытка, полученная налогоплательщиком при применении УСН?
Уменьшается ли единый налог, уплачиваемый при УСН, на сумму взносов на обязательное пенсионное страхование работников?
Когда организациями представляются налоговые декларации по единому налогу при УСН по итогам налогового периода?
Когда организациями производится уплата единого налога при УСН по итогам налогового периода?