- •Вопросы для подготовки к экзамену по финансовому праву:
- •Вопрос 1. Финансы: понятие, особенности финансов как общественных отношений, их функции
- •Вопрос 2-3-6 Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, особенности, функции, методы осуществления.
- •1) Методы собирания (мобилизации) денежных средств:
- •2) Методы распределения денежных средств:
- •Вопрос 4-5 Особенности налогового метода осуществления финансовой деятельности.
- •1) Методы собирания (мобилизации) денежных средств:
- •2) Методы распределения денежных средств:
- •6 Понятие, признаки и функции налога и сбора. Система налогов и сборов в рф.
- •1. Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно:
- •2. В необходимых случаях при установлении налога в акте законодательства о налогах и сборах могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.
- •3. При установлении сборов определяются их плательщики и элементы обложения применительно к конкретным сборам. Вопрос 7. Конституционные основы финансовой деятельности в рф.
- •Вопрос 8. Финансовая система рф как категория финансового права: понятие, структура, краткая характеристика ее звеньев (институтов).
- •Вопрос 9. Состав и краткая характеристика финансово-правового положения федеральных органов государственной власти, для которых финансовая деятельность является основной.
- •1) Органы общей компетенции, осуществляющие общее регулирование и контроль за финансовой деятельностью:
- •Вопрос 10. Министерство финансов рф: понятие, задачи, основные функции и полномочия.
- •Вопрос 11. Федеральное казначейство: понятие, задачи, функции, полномочия.
- •Вопрос 12. Понятие финансового права. Особенности предмета и метода правового регулирования.
- •Вопрос 13. Место финансового права в системе российского права, соотношение его с другими отраслями права.
- •Вопрос 14. Источники финансового права: понятие, основания классификации, краткая характеристика.
- •Вопрос 15-16 Система финансового права: понятие, структура, краткая характеристика ее элементов.
- •Вопрос 17. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, структура, основания классификации.
- •Вопрос 18. Субъекты финансового права и финансовых правоотношений: понятие, виды, краткая характеристика их финансово-правового положения.
- •Вопрос 19. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, структура. Классификация финансово-правовых норм.
- •Вопрос 20. Понятие финансового контроля как института финансового права. Его задачи, направления, пути совершенствования.
- •Вопрос 21. Виды, формы и методы финансового контроля, правовая характеристика.
- •Вопрос 22. Полномочия Федерального собрания, Правительства рф, Министерства финансов рф и Федерального казначейства в области финансового контроля.
- •Вопрос 23. Счетная палата рф: понятие, задачи, основные функции, полномочия.
- •1) Контрольная;
- •3) Информационная;
- •4) Деятельность заключающаяся во взаимодействие с цб рф;
- •5) Проведение оперативного анализа исполнения и контроля за организацией исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году;
- •Вопрос 24. Аудит: понятие, место в системе финансового контроля, задачи, правовое регулирование.
- •Вопрос 25-26 Понятие бюджетного права, его предмет и метод правового регулирования.
- •5)Осуществления бюджетного контроля
- •6)При осуществлении бюджетного процесса
- •Вопрос 27. Бюджетное законодательство и иные источники бюджетного права.
- •Вопрос 28-29 Бюджетные правоотношения: понятие, особенности, классификация.
- •1) По содержанию:
- •2) По структуре бюджетной системы рф:
- •3) На основании федеративного устройства:
- •Вопрос 30. Понятие бюджета, основания классификации.
- •Вопрос 31. Бюджеты самостоятельные (собственные) и консолидированные. Их виды и назначение.
- •Вопрос 32. Правовая характеристика бюджетной системы рф: понятие, состав, структура, принципы построения.
- •Вопрос 33. Понятие внебюджетных фондов как звена финансовой системы рф. Бюджетно-правовое положение государственных внебюджетных фондов по бк рф.
- •По назначению:
- •По уровню:
- •Вопрос 34. Бюджетная классификация: понятие, состав, краткая характеристика. Правовое регулирование.
- •Вопрос 35. Понятие и виды доходов бюджетов бюджетной системы рф. Собственные доходы бюджета.
- •1) По уровню бюджетной системы:
- •2) По способу получения и источникам:
- •3) По порядку и условиям зачисления:
- •4) По социально-экономическому признаку:
- •Вопрос 36. Межбюджетные трансферты: понятие, формы, правовые условия предоставления.
- •1.Соблюдение огв и омс бюджетного зак-ва
- •Вопрос 37. Правовые основы государственных и муниципальных расходов: понятие, источники, основные направления.
- •Вопрос 38. Сметно-бюджетное финансирование: понятие, принципы, основы правового регулирования. Понятие сметы, бюджетной росписи, их структура. Порядок их составления и утверждения.
- •Вопрос 39. Бюджетный дефицит и источники его покрытия. Правовой статус Резервного фонда и Фонда национального благосостояния.
- •Вопрос 40. Правовое регулирование бюджетного процесса, его стадии и принципы. Краткая характеристика последних.
- •Вопрос 41. Порядок составления федерального бюджета, правовые особенности.
- •Вопрос 42. Правовая характеристика порядка рассмотрения и утверждения федерального бюджета.
- •Вопрос 43. Правовые основы порядка исполнения федерального бюджета.
- •Вопрос 37: Порядок рассмотрения и утверждения федерального бюджета
- •Вопрос 38: Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета
- •Вопрос 44. Порядок составления, рассмотрения и утверждения отчета об исполнении федерального бюджета согласно действующему законодательству.
- •Вопрос 45. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства в рф. Меры принуждения к нарушителям бюджетного законодательства.
- •Вопрос 46. Понятие государственного и муниципального кредита.
- •Вопрос 47. Государственный и муниципальный долг: понятие, виды, формы, правовое регулирование.
- •Вопрос 48. Правовые основы финансовой деятельности организаций: понятие, принципы.
- •1. Принцип законности.
- •2. Принцип организационно-правовой формы.
- •3. Принцип самостоятельности в сочетании с государственным регулированием.
- •5. Принцип самоокупаемости и самофинансирования.
- •6. Принцип разграничения средств, предназначенных для основной деятельности и капитальных вложений.
- •7. Принцип имущественной обособленности.
- •8. Принцип контроля.
- •9. Принцип учета.
- •Вопрос 49. Государственное регулирование страхового дела в Российской Федерации.
- •1. По методу страхования:
- •2. По объекту страхования:
- •Вопрос 50. Банковская система рф: понятие, состав, структура. Пути совершенствования ее правового регулирования.
- •Вопрос 51. Правовой статус кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.
- •Вопрос 52. Банк России: особенности правового положения, основные задачи, функции и полномочия в финансовой сфере. Роль в реализации финансовой политики государства.
- •Вопрос 53. Правовые основы полномочий Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций.
- •1)Универсальная(можно осуществлять все операции)
- •Вопрос 54. Понятие денежной системы рф. Правовые основы и принципы организации денежного обращения.
- •Вопрос 55. Правила оборота наличных денег в стране. Денежная единица, ее носители, правовое регулирование денежной эмиссии.
- •Вопрос 56. Организация безналичного оборота в стране, финансово-правовые особенности. Формы расчетов. Роль Банка России в организации безналичного оборота.
- •Вопрос 57. Национальная платежная система в финансовой системе: понятие, инфраструктура, требования к организации и функционированию.
- •Вопрос 58. Субъекты, оказывающие платежные услуги.
- •Вопрос 59. Финансовый рынок как экономическая и правовая категория.
- •Вопрос 60. Система финансового рынка.
- •Вопрос 61. Особенности регулирования на финансовом рынке.
- •Вопрос 62. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.
- •Вопрос 63. Понятие валюты, валютных ценностей, валютных операций в валютном законодательстве рф.
- •Вопрос 64. Понятие валютного контроля. Правовой статус органов и агентов валютного контроля.
- •1. Никто не может быть привлечен к ответственности за совершение налогового правонарушения иначе, как по основаниям и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом.
- •Вопрос 66. Система налогов и сборов: понятие, состав, основания и значение их классификация. Направления совершенствования её правового регулирования.
- •Вопрос 67. Понятие налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.
- •Вопрос 68. Источники налогового права: понятие, основания классификации. Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав, структура, место в системе источников налогового права.
- •Вопрос 69. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.
- •Субъекты налоговых правоотношений: понятие и их классификация.
- •Вопрос 70. Федеральная налоговая служба: понятие, задачи, функции, полномочия.
- •Вопрос 71. Общие положения о составлении проектов бюджетов
- •Особенности составления проекта федерального бюджета
- •Особенности составления проектов региональных и местных бюджетов
Вопрос 19. Финансово-правовые нормы: понятие, особенности, структура. Классификация финансово-правовых норм.
Финансово-правовая норма – установленное государством и обеспеченная мерами гос принуждения, строго определенное правило поведения в общественно-финансовых отношениях, возникающих в процессе образования, распределения и использования гос, муниц. Денеж фондов, кот. Закрепляет юр. Права и обяз-ти участников. Особенности: --устанавливаются в НПА --регулируют права и обяз. Участников -носят гос-но властный, императивный характер -реализация публичных интересов - д. иметь материальное обеспечение - мер ответственности за нарушение предусмотренных правил (санкция отсылочная) -возникают в процессе финансовой деятельности Структура: 1. гипотеза определяет условия, обстоятельства, при которых могут возникнуть финансовые правоотношения, и указывает на субъектов — участников этих правоотношений. 2.диспозиция- основа финансово-правовой нормы — содержит предписание того, как должны поступать участники финансовых отношений, т. е. определяет их права и обязанности; 3.санкция - регулирует меру ответственности субъектов финансовых правоотношений за нарушение законодательных предписаний, закрепленных в диспозиции. имеется не всегда, может быть отсылочного характера; Важно! В бюджетном кодексе санкций нет! Виды: -по способу воздействия на участников финансовых отношений: 1. Обязывающие - предписание совершения действий (платить налоги) 2.Запрещающие - запрет на совершение определенных действий, запрещено придавать обратную силу законодательным актам, ухудшающим положение налогоплательщиков. 3.Дозволяющие - возможность принятия самостоятельных решений, но в строго установленных границах. Использование льгот. 4. Нормы дефиниции –признаки категорий (понятие налога ст.8) 5.Нормы принципы – основополаг начала зак-ва 6. Оперативные – порядок вступления в силу новых норм - по предмету правового регулирования 1. Материальные закрепляют юридические права и обязанности участников фин. правоотношений. 2. Процессуальные нормы - порядок применения и действия норм мат права. Инсти-т бюдж процесса - по степени определенности, 1.императивные 2.диспозитивные - от вида отношений (бюджетные, налоговые, страховые) —-В зависимости от функций выполняемых ФП -регулятивные-нормы, направленные на регулирование обществ отношений путем предоставления участникам прав и возложения на них обязанностей -охранительные предусматривает применение мер гос принуждения за фин правонарушения —По территории дей: на всей тер РФ; субъекта; МО —-По времени действия: общие-на неопр срок установлены Временные-на определен срок(бюджет на будущий год и плановый период) -----по юридической силе: а) законодательные; б) подзаконные;–
Вопрос 20. Понятие финансового контроля как института финансового права. Его задачи, направления, пути совершенствования.
Финансовый контроль – это регламентированная нормами финансового права деятельность государства и муниципальных образований по проверке правильности финансового планирования, полноты и своевременности поступления доходов, обоснованности произведенных расходов.
Финансовый контроль – это контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью хозяйствующих субъектов, что предполагает необходимость осуществления других видов контроля за хозяйственной деятельностью. Он охватывает комплекс тех хозяйственных отношений, от которых зависят размеры фондов денежных средств и эффективность их использования.
Объект финансового контроля – это денежные, распределительные процессы при формировании и использовании финансовых ресурсов;
Предмет проверок: налоги, прибыль, отчисления, себестоимость.
Задачи финансового контроля:
1) обеспечение соблюдения законодательства;
2) увеличение доходных поступлений в бюджет;
3) содействие рациональному использованию фондов денежных средств;
4) выявление внутренних резервов;
5) сбалансированность фондов денежных средств;
6) своевременность исполнения финансовых обязательств;
Направления финансового контроля:
1) проверка выполнения государственными органами функций по формированию денежных фондов;
2) проверка выполнения организациями и физическими лицами финансовых обязательств перед государством;
3) проверка использования по целевому назначению централизованных денежных фондов;
4) проверка соблюдения правил совершения финансовых операций, расчетов и хранение денежных средств.
5) уплата налогов и иных платежей;
Финансовый контроль является важнейшим средством обеспечения законности в финансовой и хозяйственной деятельности. Он призван предупреждать бесхозяйственность и расточительность, выявлять факты злоупотреблений и хищений товарно-материальных ценностей и денежных средств.
Принципы финансового контроля:
1) законности, гласности, федерализма, плановости;
2) законное закрепление статуса органов осуществляющих финансовый контроль;
3) высокий профессиональный уровень контролеров;
4) неподкупность субъектов финансового контроля;
5) обоснованность и доказанность информации приведенной в актах проверок и ревизий;
6) презумпция невиновности подозреваемых в преступлении;
7) принцип раздельности действия контролируемых органов.
Виды финансового контроля:
По времени проведения:
1) предварительный контроль (до совершения финансовых операций);
2) текущий контроль (во время совершения финансовых операций);
3) последующий контроль (после совершения финансовых операций);
По субъекту осуществления:
1) государственный контроль;
2) муниципальный контроль;
3) ведомственный контроль (ревизии и проверки);
4) внутрихозяйственный контроль;
5) независимый аудиторский контроль;
6) общественный контроль;
7) контроль финансово-кредитных органов;
По содержанию (объекту направленности):
1) бюджетный контроль;
2) налоговый контроль;
3) валютный контроль;
4) страховой контроль;
5) банковский контроль;
По форме проявления:
1) обязательный (компетентные органы в силу закона);
2) инициативный (по решению хозяйствующих субъектов при наличии такой потребности);
Тенденции развития финансового контроля:
1) сужается сфера государственного финансового контроля, иными словами он концентрируется на макроэкономической сфере, включая ВВП, движение денежной массы, формирование и исполнение денежных средств, составляющих фонды государства;
2) большое значение уделяется предварительному финансовому контролю;
–