- •Содержание
- •Глава 1
- •Цель курса.
- •Задачи курса.
- •3. Место курса в профессиональной подготовке выпускника.
- •4. Требования к уровню освоения содержания курса.
- •Глава 2
- •Общая часть финансового права.
- •Раздел I. Предмет и метод финансового права.
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •Тема 3.
- •Раздел II. Финансовый контроль.
- •Тема 4.
- •Тема 5.
- •Тема 6.
- •Тема 7.
- •II. Особенная часть финансового права.
- •Раздел III. Бюджетное право.
- •Тема 8.
- •Тема 9.
- •Тема 10.
- •Тема 11.
- •Тема 12.
- •Раздел IV. Государственные (муниципальные) расходы.
- •Тема 13.
- •Тема 14.
- •Тема 15.
- •Тема 16.
- •Раздел V. Государственные (муниципальные) доходы и налоговое право.
- •Тема 17.
- •Тема 18.
- •Тема 19.
- •Тема 20.
- •Тема 21.
- •Тема 22.
- •Тема 23.
- •Тема 24.
- •Тема 25.
- •Тема 26.
- •Тема 27.
- •Раздел VI. Государственный (муниципальный) кредит.
- •Тема 28.
- •Тема 29.
- •Тема 30.
- •Тема 31.
- •Раздел VII. Государственное регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций.
- •Тема 32.
- •Тема 33.
- •Тема 34.
- •Тема 35.
- •Тема 36.
- •Глава 3. Практические семинарские занятия по учебному курсу «Финансовое право»
- •1.Расходы бюджетов субъектов Российской Федерации формируются на основе:
- •2. К бюджетным ассигнованиям на социальное обеспечение относятся:
- •8. Бюджетное учреждение производит оплату приобретенных им товаров, работ и услуг стоимостью 1 млн. Рублей на основании:
- •9. Бюджетная смета устанавливает:
- •10. Бюджетный кредит может быть предоставлен:
- •Тема 14.
- •Глава 4
- •Глава 5
Раздел V. Государственные (муниципальные) доходы и налоговое право.
Тема 17.
Система государственных (муниципальных) доходов.
Понятие государственных (муниципальных) доходов и их классификация. Централизованные и децентрализованные доходы.
Историческая эволюция системы доходов государства.
Соотношение частноправовых и публично-правовых источников доходных поступлений публичной власти.
Место налогов в современной системе доходов публичной власти.
Бюджетная классификация доходов.
Главные администраторы и администраторы доходов: понятие, основные права и обязанности.
Функции Федерального казначейства по учету и распределению доходов бюджета.
Тема 18.
Понятие и роль налогов.
Теории налогообложения, история их возникновения и развития.
Понятие налога в современной финансовой науке. Юридическое определение налога.
Налог, сбор и пошлина, их основные отличия. Разграничение налогов и парафискалитетов.
Функции налога. Фискальная и регулирующая функции, их соотношение.
Классификации налогов.
Принципы налогообложения.
Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения.
Тема 19.
Элементы налога.
Понятие и правовое значение элементов налога. Обязательные и факультативные элементы.
Налогоплательщики (субъекты налога): понятие, отличие от налоговых агентов и сборщиков налога.
Объект налога и налоговая база. Налоговые и отчетные периоды.
Налоговая ставка. Методы налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты налога.
Сроки уплаты налога. Авансовые платежи.
Налоговые льготы: понятие, виды.
Тема 20.
Налоговое право как подотрасль финансового права.
Место налогового права в системе финансового права. Разграничение со смежными институтами и подотраслями финансового права: государственными (муниципальными) доходами и бюджетным правом.
Система источников налогового права.
Конституционные основы налогового права. Правовые позиции Конституционного суда РФ по налоговым спорам, их правовое значение.
Законодательство о налогах и сборах: понятие, состав. Кодификация законодательства о налогах и сборах. Соотношение иных нормативных правовых актов о налогах и сборах с законодательством о налогах и сборах.
Акты высших судебных инстанций РФ о налогообложении: классификация, правовое значение.
Международные договоры как источники налогового права.
Действие актов (норм) налогового законодательства во времени.
Тема 21.
Налоговая система и система налогов.
Понятие налоговой системы и системы налогов. Элементы налоговой системы.
Налоговые системы России и зарубежных стран: общий обзор.
Основные права и обязанности налогоплательщиков по законодательству РФ.
Система налогов в РФ: особенности построения, виды налогов.
Виды федеральных налогов и сборов. Таможенная пошлина.
Региональные и местные налоги. Особенности их установления.
Специальные налоговые режимы: понятие, виды.