2. Вопросы для подготовки к зачёту

1. Понятие налогового учёта. Задачи налогового учёта.

2. Плательщики налога на прибыль.

3. Объект налогообложения и налоговая база.

4. Особенности формирования налоговой базы в организациях, применяющих разные режимы налогообложения.

5. Налоговый и отчётный период по налогу на прибыль. Отчётность по налогу на прибыль.

6. Налоговые ставки, сроки и порядок уплаты налога на прибыль.

7. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.

8. Особенности метода начисления определения доходов и расходов для целей налогообложения.

9. Особенности кассового метода определения доходов и расходов для целей налогообложения.

10. Особенности порядка исчисления и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль.

11. Определение доходов в бухгалтерском учёте. Их классификация.

12. Определение доходов в налоговом учёте. Их классификация.

13. Определение расходов в бухгалтерском учёте. Их классификация.

14. Определение расходов в налоговом учёте. Их классификация.

15. Признание доходов в бухгалтерском учёте.

16. Признание доходов в налоговом учёте.

17. Признание расходов в бухгалтерском учёте.

18. Признание расходов в налоговом учёте.

19. Прямые расходы для целей налогообложения.

20. Косвенные расходы для целей налогообложения.

21. Различия в нормативном регулировании и методологии бухгалтерского и налогового учёта (примеры).

22. Модели налогового учёта.

23. Регистры налогового учёта.

24. Назначение ПБУ 18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль».

25. Возникновение постоянных разниц.

26. Постоянное налоговое обязательство.

27. Постоянный налоговый актив.

28. Возникновение временных разниц.

29. Вычитаемая временная разница.

30. Отложенный налоговый актив.

31. Налогооблагаемая временная разница.

32. Отложенное налоговое обязательство.

33. Общие принципы ведения раздельного (бухгалтерского и налогового) учёта.

34. Применение «Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

35. Нелинейный метод амортизации.

36. Основные элементы учётной политики для целей налогообложения.

37. Порядок оформления учётной политики для целей налогообложения

3. Список рекомендуемых источников

1. Налоговый кодекс Российской Федерации – части первая и вторая [Электронный ресурс]: справ. Правовая система Консультант Плюс. – электрон. диск (DVD-ROM); Windows / ME / NT4 / 2000 / XP / Vista.

2. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций – Приложение №2 к приказу Министерства финансов от 5 мая 2008 г. № 54н. [Электронный ресурс]: справ. Правовая система Консультант Плюс. – электрон. диск (DVD-ROM); Windows / ME / NT4 / 2000 / XP / Vista.

3. Попонова А.Н., Организация налогового учёта и налогового контроля: Учебное пособие [Текст] / А.Н. Попонова , Г.Г. Нестеров , А.В. Терзиди –М: ЭКСМО, 2006, - 620 с.

4. Вещунова Н.Л., Бухгалтерский и налоговый учёт: Учебник [Текст] / Н.Л. Вещунова –М: Проспект, 2007, - 843 с.

5. Малявкина Л.И., Основы налогового учёта [Текст] / Л.И. Малявкина – М: Вершина, 2005, - 348 с.

6. Курбангалеева О.А. Учёт расчётов по налогу на прибыль [Текст] / О.А. Курбангалеева – М: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2007, - 208 с.

7. Филина Ф.Н. Учёт доходов в налоговом учёте [Текст] / Ф.Н. Филина – М: ГроссМедиа; РОСБУХ, 2008, - 216 с.

8. Раздельный учёт: бухгалтерский и налоговый [Текст] / Под ред. Г.Ю. Касьяновой (5-е изд., перераб. и доп.). – М: АБАК, 2008, - 312 с.