Технико-экономический и финансовый анализ организации
Представим основные технико-экономические показатели в таблице 4:
Таблица 4
|
Название показателей |
Значение показателей |
Изменение |
Значение показателей |
Изменение | ||||||
|
2011 |
2012 |
Абсолют. |
Относит.,% |
2013 |
Абсолют. |
Относит., % | ||||
|
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении: - трубы, укм - листы, туп |
1622 143912 |
1459 120978 |
-163 -22934 |
-10,05 -15,94 |
1637 107670 |
178 -13308 |
12,2 -11 | |||
|
Произведенная (товарная) продукция, тыс. руб. |
1402900 |
1378600 |
-24300 |
-1,73 |
1483500 |
104900 |
7,61 | |||
|
Выручка, тыс. руб. |
1217034 |
1236931 |
19897 |
1,63 |
1257174 |
20243 |
1,64 | |||
|
Среднесписочная численность ППП (работающих), чел. |
887 |
851 |
-36 |
-4,06 |
788 |
-63 |
-7,4 | |||
|
Производительность труда ППП, тыс. руб./чел. |
1581,62 |
1619,98 |
38,36 |
2,43 |
1882,61 |
262,63 |
16,21 | |||
|
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
287761 |
319834 |
32073 |
11,15 |
326490 |
6656 |
2,08 | |||
|
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб. |
477354,5 |
471086 |
-6268,50 |
-1,31 |
480784 |
9698 |
2,06 | |||
|
Фондоотдача, руб./руб. |
4,88 |
4,31 |
-0,57 |
-11,68 |
4,54 |
0,23 |
5,42 | |||
|
Фондоемкость, руб./руб. |
0,21 |
0,23 |
0,02 |
9,52 |
0,22 |
-0,01 |
-4,31 | |||
|
Фондовооруженность труда одного работающего, тыс. руб/чел. |
324,42 |
375,83 |
51,41 |
15,85 |
414,33 |
38,50 |
10,24 | |||
|
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
2,55 |
2,63 |
0,08 |
3,14 |
2,61 |
-0,02 |
-0,58 | |||
|
Себестоимость произведенной (товарной) продукции, тыс. руб |
1192184 |
1142032 |
-50152 |
-4,21 |
1128200 |
-13832 |
-1,21 | |||
|
Себестоимость проданной продукции, руб. |
1124801 |
1158882 |
34081 |
3,03 |
1105660 |
-53222 |
-4,59 | |||
|
Себестоимость единицы продукции, руб. - трубы - листы |
168208,8 5679,95 |
189689,5 6453,2 |
21480,7 773,25 |
12,77 13,61 |
194789,8 6853,58 |
5100,3 400,38 |
2,69 6,2 | |||
|
Затраты на рубль произведенной (товарной) продукции, руб. |
0,85 |
0,83 |
-0,02 |
-2,35 |
0,76 |
-0,07 |
-8,43 | |||
|
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. |
92233 |
78049 |
-14184 |
-15,38 |
151514 |
73465 |
94,13 | |||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. |
69035 |
24165 |
-44870 |
-65,00 |
112621 |
88456 |
366,05 | |||
|
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. |
52330 |
16671 |
-35659 |
-68,14 |
86554 |
69883 |
419,19 | |||
|
Рентабельность производства, % |
12,05 |
9,87 |
-2,19 |
-18,14 |
18,77 |
8,90 |
90,19 | |||
|
Рентабельность произведенной продукции, % |
7,74 |
6,83 |
-0,9 |
-11,66 |
13,43 |
6,60 |
96,51 | |||
|
Рентабельность продаж по прибыли от продаж, % |
7,58 |
6,31 |
-1,27 |
-16,74 |
12,05 |
5,74 |
91 | |||
В отчетном году в ценах текущего года было реализовано продукции больше, чем в предыдущем году на сумму 20243 тыс. руб. или на 1,64%. Это указывает на то, что деловая активность предприятия, масштабы деятельности, доля на рынке в отчетном году по сравнению с прошлым увеличилась.
Исходя из расчётов можно отметить, что в отчётном периоде наблюдается рост выручки и снижение себестоимости продукции, что привело к увеличению валовой прибыли до 24 коп. с каждого рубля выручки.
В отчётном году по сравнению с прошлым прибыль от продаж снизилась на 73465 тыс. руб. за счёт снижения себестоимости проданной продукции и увеличения выручки.
Итогом отчетного года стала чистая прибыль, значительно уменьшившаяся по сравнению с предыдущим годом (около 420%). Она составила 86554 тыс.руб.
Таким образом, финансовые результаты предприятия ОАО «Белгородасбестоцемент» с точки зрения изменения прибыльности охарактеризуем как положительные, так как по всем показателям прибыли наблюдается положительная динамика.
По представленным данным таблицы сделаем вывод: деятельность предприятия является прибыльной, так как динамика показателей рентабельности положительна.
В прошлом году предприятие получало 6,83 коп. прибыли на каждый рубль, вложенный в основную деятельность, а в отчетном году – 13,43 коп. Таким образом, наблюдается рост эффективности производства.
Из-за высокой эффективности основной деятельности каждый рубль выручки в прошлом году приносил 6,31 коп. прибыли от продаж, а в отчетном – 12,05 коп. что является положительным фактором изменения в динамике.
В прошлом и отчетном году в среднем каждый работник за один год работы обеспечивал выручку в размере 1619,98 и 1882,61 тыс.руб. Рост выработки произошел за счет уменьшения среднесписочной численности работников. Это привело к незначительной экономии трудовых ресурсов.
Подведя итоги анализу рентабельности, можно сделать вывод о том, что по всем показателям прибыльности наблюдается устойчивый рост, что оказывает благоприятный эффект на состояние предприятия.
В прошлом году для обеспечения рубля проданной продукции нужно было использовать основных средств на сумму 0,23 руб., а в отчетном – 0,22 руб. Соответственно, уровень фондоотдачи составлял 4,31 и 4,54 руб. Это свидетельствует о повышении эффективности использования основных средств ОАО «Белгородасбестоцемент».
Исходя из данных таблицы, полная себестоимость за отчетный период снизилась. В прошлом году затраты на 1 рубль проданной продукции составили 0,83 рубля, а в отчетном году – 0,76 рубля на 1 рубль выручки от продажи, затраты на один рубль продукции, как мы видим, снизились на 0,07 руб., что явилось следствием как снижения себестоимости продукции, так и роста объема выпуска.