- •Задание 15
- •Вспомогательное оборудование: Накопитель - 1 шт. (цена за 1 шт 465 тыс. Руб); спутники (цена за 1 шт. – 120 тыс.Руб.); постоянный комплект вспомогательного оборудования (цена – 600 тыс. Руб.)
- •1.1. Поточная линия
- •1.2. Автоматическая линия
- •2. Определение потребности в площадях
- •3. Определение капитальных вложений
- •3.1 Состав и расчет капитальных вложений в поточное производство
- •3.2 Капитальные вложения в автоматическую линию
- •4. Расчет себестоимости изготовления изделий
- •4.1 Затраты на материалы
- •4.2 Расчет заработной платы рабочих
- •4.3 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
- •4.4 Цеховые расходы
- •4.5 Калькуляция себестоимости продукции
- •5. Определение экономической эффективности проекта
- •Интегральный экономический эффект (npv – Net Present Value of Discounted Cash Flow)
- •Денежные потоки, руб.
- •Индекс доходности
- •6. Сравнение технико-экономических показателей вариантов
4.4 Цеховые расходы
Для определения цеховой себестоимости необходимо учесть накладные расходы, связанные с управлением производством, обслуживанием и эксплуатацией цеховых помещений.
Смета цеховых расходов.
Статья |
Формула для определения |
Сумма, руб. | |
База |
Проект | ||
1. Заработная плата администрации цеха |
, где Ч- числ. цеховой администрации (5); Т- тарифная ставка (18т.р.) |
1 080 000 |
1 080 000 |
2. Отчисления на социальные нужды |
|
324 000 |
324 000 |
3. Амортизация зданий |
2,6% от , где-кап. вложения в здания |
128 930 |
102 600 |
4. Ремонт зданий |
5% от |
247 950 |
197 500 |
5. Эксплуатация зданий |
3% от |
148 760 |
118 500 |
Итого: |
|
1 886 440 |
1 779 400 |
4.5 Калькуляция себестоимости продукции
Наименование элементов |
Вариант, руб. |
Отклонение (увеличение +, уменьшение -) | ||
Базовый (поточная линия) |
Авт. линия На 1 деталь |
Проектируемый (автоматическая линия) | ||
Расход на сырье и основные материалы |
7863962 |
41.47 |
7863962 |
0 |
Основная и дополнительная заработная плата рабочих с отчислениями на социальные нужды: станочников |
5 398 725 |
|
0,00 |
-5 398 725 |
наладчиков |
1 499 097 |
11.86 |
2 248 646 |
+749 549 |
контроллеров |
1 124 323 |
|
0 |
-1 124 323 |
операторов |
0 |
17.29 |
3 279 276 |
+3 279 276 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
6 174 791 |
32.2 |
6 113 466 |
+61 325 |
Цеховые расходы |
1 886 440 |
9.38 |
1 779 400 |
-107 040 |
Итоговая цеховая себестоимость |
23947338 |
112.24 |
21284750 |
2662588 |
Общезаводские расходы |
12 677 414 |
67.03 |
12 711 266 |
-33852 |
Итого производственная себестоимость |
36624752 |
179.28 |
33996016 |
2628736 |
Внепроизводственные расходы |
13 945 266 |
73.74 |
13 982 392 |
-37126 |
Итого полная себестоимость |
50579018 |
253.02 |
47978408 |
2600610 |
Цена изделия:
;
руб. руб.
где -полная себестоимость изделия, руб; Р – заданная рентабельность продукции, Р=30%.
руб. руб.
5. Определение экономической эффективности проекта
Для выбора наиболее эффективного варианта рассчитать приведенные затраты по формулам:
руб. - поточная линия;
руб. – автоматическая линия.
Вариант считается эффективным, если обеспечивается минимальная сумма приведенных затрат для достижения заданного результата. Следовательно, наиболее эффективной будет автоматическая линия.
Интегральный экономический эффект (npv – Net Present Value of Discounted Cash Flow)
Определяется NPV, чистая текущая стоимость проекта, путем вычисления разности совокупного дохода за весь период функционирования проекта и всех видов расходов, суммированных за тот же период с учетом дисконтирования.
Результаты расчета NPV рекомендуется представить в виде таблицы (табл. 15).
Чистый денежный поток (ЧДП) рассчитывается как разница между результатами операционной и инвестиционной деятельности.
Коэффициент дисконтирования определяется по формуле
,
где r – ставка дисконтирования, t – порядковый номер расчетного года.
Определяем коэффициенты дисконтирования для годов 1-6.
Таблица 15