6. Расчёт сметы затрат на разработку

В смету затрат входят следующие пункты:

1. Сырьё, основные и вспомогательные материалы.

Статья включает затраты по приобретению и доставке основных и вспомогательных материалов необходимых для изготовления макета или опытного образца, а так же материалы необходимые для оформления документации.

Таблица 7 – Сырьё и материалы

№	Наименование и марка материала	Единица измерения	Кол-во материала	Цена за ед. руб.	Сумма, руб	Примечание
1	Припой ПОС-61	кг	0,02	680	13,6	ГОСТ 21931-76
2	Флюс ЛТИ-120	л	0,008	270	1,26	ТУ 84-406-73
3	Спирто-нефрасовая смесь 1:1	л	0,15	120	18	ГОСТ 18300-87 ГОСТ 8505-80
4	Лак «Фторэл»	250 мл	25 мл	750	75
5	Ватман	шт	4	15	60
6	Бумага формата А4	шт	20	0,25	5
Итого затрат					172,86
Транспортоно-заготовительные расходы (ТЗР) 10%					17,29
Всего с учётом ТЗР					190,15

2. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и услуги.

Статья включает стоимость радиокомпонентов, разъёмов, микросхем, соединительных проводов и т. п. используемых при изготовлении опытного образца.

Таблица 8 – Покупные изделия и полуфабрикаты

№	Наименование	Единица измерения	Кол-во	Цена за ед. руб.	Сумма, руб
1	Транзистор КТ315Б	шт	10	40	400
2	Транзистор КТ639Д	шт	1	36	36
3	Транзистор КП303И	шт	1	38	38
4	Резисторы МЛТ	шт	40	1,5	60
5	Корпус фирмы BOPLA	шт	1	250	250
6	Печатная плата	шт	1	150	150
7	Светодиод АЛ123А	шт	1	160	160
8	Фотодиод ФД-263	шт	1	90	90
9	Фоторезистор СФ2-8	шт	1	30	30
10	Конденсаторы керамические	шт	13	2,55	33,15
11	Конденсаторы электролитические	шт	8	4,3	34,4
12	Комплект чертёжного инструмента	шт	2	285	570
Итого затрат					1851,55
Транспортоно-заготовительные расходы (ТЗР) 10%					185,16
Всего с учётом ТЗР					2036,71

3. Амортизация основных фондов

В этой статье учитываются затраты, связанные с эксплуатацией при разработке решения специального оборудования (осциллографы, компьютеры, стенды).

Расчёт производят по формуле: C_ам = K_б·H_а·Д_т/Д_г, где

K_б – балансная стоимость оборудования, р;

H_а – норма амортизации, %;

Д_т – продолжительность эксплуатации оборудования при проведении ОКР, дн;

Д_г – действительный годовой фонд времени, дн.

Таблица 9 – Затраты на амортизацию

№	Наименование оборудования	Кол-во	Стоимость, руб	Норма амортизации, %	Сумма, руб
1	Компьютер	1	16800	20	91,37
2	Измерительное оборудование	2	1900	15	9,31
3	Испытательный стенд	1	10200	25	34,71
Всего					135,39

4. Затраты на оплату труда

Статья учитывает выплаты по заработной плате за выполненную работу, начисленные на основании тарифных ставок или должностных окладов в соответствии с принятой организацией разработчиком системой оплаты труда. Кроме того, по данной статье учитываются премии, доплаты за условия труда, оплата отпусков, выплаты по районным коэффициентам.

Расходы на заработную плату рассчитываются по формуле:

С_от = Д·T_д(1+К₁+К₂+К₃+К₄) в том числе З_осн = Д·T_д(1+К₁+К₂+К₃), где

Д – дневная ставка;

T_д – кол-во дней отработанных исполнителем;

К₁ – коэф. премиальных доплат (0,25);

К₂ – коэф., учитывающий добавки за условия труда (0,08);

К₃ – коэф. районных доплат (0,15);

К₄ – коэф. дополнительной заработной платы (0,2).

Таблица 10 – Расходы на оплату труда

№	Исполнители	Суммарная трудоёмкость, дн	Дневная тарифная ставка, руб	Основная заработная плата, руб	Дополнительная заработная плата, руб	Сумма, руб
1	Инженерно-технические и научные работники:
1.1	Инженер-технолог 1	8,65	600	7681,2	1536,24	9217,44
1.2	Инженер-технолог 2	7,02	600	6233,76	1246,75	7480,51
1.3	Инженер-технолог 3	4,76	600	4226,88	845,38	5072,26
1.4	Инженер-технолог 4	0,96	600	852,48	170,5	1022,98
1.5	Главный инженер-технолог	0,96	650	923,52	184,7	1108,22
1.6	Инженер-конструктор 1	6,94	650	6676,28	1335,26	8011,54
1.7	Инженер-конструктор 2	4,96	650	4771,52	954,304	5725,824
1.8	Инженер-конструктор 3	3,87	650	3722,94	744,588	4467,528
1.9	Технолог 1	8,9	500	6586	1317,2	7903,2
1.10	Технолог 2	4,9	500	3626	725,2	4351,2
2	Рабочие
2.1	Рабочий 1,2,3,4	6,83	360	3639,02	727,8	4366,83
2.2	Регулировщик 1,2	0,98	400	580,16	116,03	696,19
Всего				61016,98	12203,38	73220,4

5. Отчисления на социальные программы.

Статья учитывает перечисления во внебюджетные гос. фонды (26% в пенсионный фонд, 2,9% в фонд социального страхования, 2,1% в федеральный фонд обязательного медицинского страхования, 3% в территориальный фонд обязательного медицинского страхования).

С_сп = С_от·0,34

С_сп = 24894,94 руб.

6. Накладные расходы

Статья учитывает расходы на охрану труда, канцелярские расходы, отопление, освещение и т.п.

Начисляются в размере 200% от основной заработной платы.

С_нр = 122033,96 руб.

7. Прочие расходы.

Статья учитывает расходы неучтённые в предыдущих статьях.

Таблица 11 – Смета затрат на разработку

Статья затрат	Сумма, руб	Структура затрат в % к итогу
1. Основные и вспомогательные материалы	190,15	0,085
2. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	2036,71	0,92
3. Амортизация основных фондов	135,39	0,061
4. Расходы на оплату труда	73220,4	32,9
5. Отчисления на социальные программы	24894,94	11,19
6. Накладные расходы	122033,96	54,83
7. Прочие расходы	38,45	0,014
Итого	222550	100%