- •1. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:
- •1. Акты законодательства о налогах и сборах имеют обратную силу если:
- •2. Приостановление операций по счетам предусмотрено
- •1. Формами изменения сроков уплаты налогов являются:
- •1. Способами обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов являются:
- •1. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:
- •2. Срок проведения выездной налоговой проверки
- •3. Способами обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов являются:
Понятие обязанности по уплате налогаи сбора, юридические основания ее возникновения, изменения, приостановления ипрекращения (25)
Юридическое определение налога, сбора (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Законодательство субъектов рф о налогах и сборах состоит из:
а) Налогового кодекса РФ;
б) законов о налогах субъектов РФ;
в) нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах
г) нормативных правовых актов Правительства РФ
2. В теории налогового права выделяют следующие элементы Закона о налоге:
обязательные элементы _________________________________
факультативные элементы _______________________________
а) единица налогообложения;
б) налоговый период;
в) срок уплаты налога;
г) налоговые льготы;
д) масштаб налога;
е) ответственность за неуплату налога;
ж) порядок исчисления налога.
3. Федеральным органом исполнительной власти, в предусмотренных законодательством о налогах и сборах случаях в пределах своей компетенции издающим нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и со сборами является:
а) Федеральная налоговая служба;
б) Министерство финансов РФ;
в) Федеральная таможенная служба;
г) Министерство экономического развития;
д) Правительство РФ
Общийпорядокисполненияналоговойобязанности(25)
Виды налогов и основания их классификации (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. По общему правилу акты законодательства о налогах вступают в силу:
а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;
б) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия;
в) не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
г) не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официального опубликования;
д) не ранее чем через 7 дней после официального опубликования;
2. Источниками налогового права являются:
а) Постановления Конституционного суда РФ;
б) Приказы Министерства экономического развития;
в) Постановления Правительства РФ;
г) Приказы Министерства финансов РФ;
д) Приказы Федеральной налоговой службы.
3. Способами обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов являются:
а) принудительное взыскание недоимки за счет денежных средств налогоплательщика в банке;
б) залог;
в) пеня;
г) приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке;
д) принудительное взыскание недоимки за счет имущества налогоплательщика;
е) арест имущества.
Правовые особенности исполненияналоговойобязанности при реорганизации иликвидации юридического лица (25)
Обязательные элементы налогообложения (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Акты законодательства о налогах и сборах имеют обратную силу если:
а) устраняют ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;
б) отменяют налоги и сборы;
в) смягчают ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;
г) снижают размеры ставок налогов;
д) устраняют обязанности налогоплательщиков.
2. В случае недостаточности (отсутствия) денежных средств
решением налогового органа исполнение обязанности по уплате налогов может быть приостановлено при:
а) уплате налога;
б) признании налогоплательщика умершим;
в) признании физического лица недееспособным;
г) ликвидации организации;
д) признании физического лица безвестно отсутствующим;
е) изменении сроков уплаты налога;
3. Решением налогового органа исполнение обязанности по уплате налогов может быть приостановлено при:
а) уплате налога;
б) признании налогоплательщика умершим;
в) признании физического лица недееспособным;
г) ликвидации организации;
д) реорганизации юридического лица;
е) изменении сроков уплаты налога;
ж) недостаточности (отсутствии денежных средств).
Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности(25)
Факультативные элементы налогообложения (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Государственная пошлина является:
а) налогом;
б) сбором;
в) неналоговым платежом;
г) налоговым платежом.
2. Налоговые агенты
а) исчисляют, удерживают и перечисляют налоги в бюджет;
б) принимают и перечисляют налоги в бюджет;
в) представляют налогоплательщика в налоговых правоотношениях;
г) устанавливают и вводят налоги;
д) осуществляют налоговый контроль.
3. Специальные налоговые режимы могут предусматривать:
а) полное освобождение от налогообложения;
б) освобождение от уплаты отдельных налогов;
в) освобождение от уплаты налогов на определенный срок;
г) изменение срока уплаты налогов;
д) особый порядок определения элементов налогообложения
Меры принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (25)
Налоговая система и ее составляющие (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Метод налогового права характеризуется как:
а) временной;
б) причинно-следственный;
в) властно-имущественный;
г) диспозитивный.
2. Формами изменения сроков уплаты налогов являются:
а) залог имущества;
б) штрафы;
в) отсрочка;
г) поручительство;
д) инвестиционный налоговый кредит;
е) рассрочка;
ж) пеня.
3. Административный порядок защиты прав налогоплательщика осуществляется в:
а) вышестоящем налоговом органе;
б) арбитражном суде;
в) суде общей юрисдикции;
г) Конституционном суде РФ;
д) прокуратуре;
Порядок обращения взыскания на денежные средства (25)
Общая характеристика системы налогов и сборов (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц налогоплательщики:
а) имеют право не выполнять;
б) обязаны выполнить, но имеют право обратиться с жалобой в вышестоящий налоговый орган;
в) обязаны выполнить, но имеют право обратиться с иском в суд.
г) обязаны не выполнять;
д) обязаны выполнить
2. Видами налоговых проверок являются:
а) документальная и камеральная;
б) документальная и выездная;
в) выездная и камеральная;
г) выездная и встречная;
д) камеральная и встречная
3. К ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах лицо может быть привлечено с:
а) 14;
б) 15;
в) 16;
г) 18
лет
Правовые механизмы обращения взыскания на имущество(25)
Понятие, предмет и метод налогового права (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Специальные налоговые режимы могут предусматривать:
а) полное освобождение от налогообложения;
б) освобождение от уплаты отдельных налогов;
в) освобождение от уплаты налогов на определенный срок;
г) изменение срока уплаты налогов;
д) особый порядок определения элементов налогообложения
2. Правопреемство в части исполнения обязанности по уплате налогов реорганизованного лица возникает при:
а) слиянии;
б) присоединении;
в) разделении;
г) выделении;
д) преобразовании;
е) во всех случаях.
3. При ликвидации организации учредители юридического лица всегда отвечают по обязательствам за:
а) акционерное общество;
б) товарищество на вере;
в) общество с ограниченной ответственностью;
г) потребительские кооперативы;
д) ассоциации.
Зачет и возвратизлишне уплаченногоналога, сбораи пени(25)
Принципы (основные начала) налогового права (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Месячный срок, начавшийся 31 января 2008 г., истекает:
а) 28 февраля 2012 г.;
б) 29 февраля 2012 г.
в) 1 марта 2012 г.;
г) 2 марта 2012 г.;
2. Расположите источники налогового права по юридической силе:
а) Налоговый кодекс РФ;
б) Международные договоры;
в) Конституция РФ;
г) Постановления Правительства РФ;
д) Нормативные правовые акты Министерства финансов РФ;
3. Без специального решения руководителя налогового органа:
а) проводятся все налоговые проверки;
б) проводятся выездные налоговые проверки;
в) проводятся камеральные налоговые проверки;
г) налоговые проверки не проводятся
Понятие и содержание налоговогоконтроля(25)
Источники налогового права (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога является
а) непредставление налоговой декларации;
б) непредставление сведений об открытие счета в банке;
в) неисполнение обязанности по уплате налога;
г) необеспечение сохранности данных налогового учета
2. Взыскание недоимки в судебном порядке производится с: организации, которой открыт
а) текущий счет;
б) депозитный счет;
в) валютный счет;
г) лицевой счет
3. Формами изменения сроков уплаты налогов являются:
а) залог имущества;
б) штрафы;
в) отсрочка;
г) поручительство;
д) инвестиционный налоговый кредит;
е) рассрочка;
ж) пеня.
Формы, методыи виды налогового контроля (25)
Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Льготы по региональным налогам устанавливаются и отменяются
а) Налоговым кодексом РФ и (или) законами субъектов Российской Федерации о налогах;
б) Налоговым кодексом РФ;
в) законами субъектов Российской Федерации о налогах;
г) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах
д) Налоговым кодексом РФ и (или) нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах
2. Обстоятельством, отягчающим ответственность за налоговое правонарушение, является:
а) неоднократность правонарушения;
б) повторность правонарушения;
в) умышленно совершенное правонарушение;
г) правонарушение совершенное по неосторожности.
3. Правопреемство в части исполнения обязанности по уплате налогов реорганизованного лица возникает при:
а) слиянии;
б) присоединении;
в) разделении;
г) выделении;
д) преобразовании;
е) во всех случаях.
Билет № 11
Субъекты налогового контроля, их права и обязанности (25)
Права и обязанности налогоплательщиков (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Законодательство субъектов РФ о налогах и сборах состоит из:
а) Налогового кодекса РФ;
б) законов о налогах субъектов РФ;
в) нормативных правовых актов муниципальных образований о местных налогах
г) нормативных правовых актов Правительства РФ
2. Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений Министерства финансов РФ является обстоятельством
а) исключающим ответственность;
б) смягчающим ответственность;
в) отягчающим ответственность;
в) исключающим вину.
3. Налоговые агенты
а) исчисляют, удерживают и перечисляют налоги в бюджет;
б) принимают и перечисляют налоги в бюджет;
в) представляют налогоплательщика в налоговых правоотношениях;
г) устанавливают и вводят налоги;
д) осуществляют налоговый контроль.
Система и правовой статусорганов налогового контроля (25)
Отсрочка и рассрочка (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. При наличии хотя бы одного смягчающего ответственность обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению:
а) ровно в 2;
б) не меньше, чем в 2;
в) не меньше, чем в 10;
г) более, чем в 5;
д) более, чем в 10
раз(а)
2. Срок исковой давности взыскания штрафов составляет:
а) 6 месяцев;
б)1 год;
в) 3 года;
г) 5 лет
3. По общему правилу акты законодательства о налогах вступают в силу:
а) не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования;
б) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия;
в) не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу;
г) не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официального опубликования;
д) не ранее чем через 7 дней после официального опубликования;
ПолномочияМинистерствафинансов вналоговой сфере(25)
Инвестиционный налоговый кредит (25)
ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ (по 10 баллов каждый)
1. Обязанность по уплате налога прекращается
а) после истечение срока давности привлечения к ответственности;
б) со дня удержания сумм налога налоговым агентом;
в) с уплатой налога;
г) после окончания налогового периода по соответствующему налогу;
д) после возникновения объекта налогообложения