- •1. Понятие, предмет и метод финансового права
- •2. Конституционные принципы фп
- •3. Источники фп
- •4. Субъекты фп***
- •5.Понятие финансов. Финансовая система Российской Федерации.
- •7.Финансовая деятельность государства
- •8.Система и правовое положение органов государственной власти, осуществляющих финансовую деятельность
- •17.Понятие государственного бюджета и бюджетного права
- •18. Бюджетные правоотношения: их особенности и субъекты
- •19.Понятие и принципы построения бюджетной системы
- •20.Бюджетная система рф.
- •22.Государственные внебюджетные фонды, их виды и место в финансовой системе рф
- •23.Понятие и виды межбюджетных трансфертов
- •25. Понятие и основные стадии бюджетного процесса
- •26. Порядок составления, рассмотрения и утверждения проектов бюджетов
- •27. Исполнение бюджета
- •28. Рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности
- •33. Неналоговые доходы бюджетов
- •34. Понятие, предмет и система налогового права
- •35. Принципы и источники налогового права
- •36. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений
- •3) Налоговые агенты
- •37.Понятие налогового контроля
- •38.Понятие налоговой проверки. Виды и порядок проведения налоговых проверок
- •39.Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства
- •40.Понятие налога и сбора
- •41.1 Налогоплательщики и налоговые агенты
- •41.2 Понятие государственного кредита
- •42. Формы государственного кредита
- •43. Финансово-правовые отношения в сфере государственного кредита
- •44. Понятие и виды государственного долга
- •45. Управление государственным (муниципальным) долгом
- •47. Управление государственным долгом
- •48. Понятие и виды государственных и муниципальных расходов
- •57. Правовое регулирование банковской системы
- •58. Правовое положение Банка России
- •59. Понятие и правовое положение кредитных организаций
- •60. Понятие банковского надзора
- •61.Понятие валютного права.
- •62. Основные принципы валютного регулирования.
- •63. Органы валютного регулирования.
- •64.Органы валютного контроля
- •65. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при совершении валютных операций.
- •66. Ответственность за нарушение валютного законодательства
- •1. Гражданско-правовая ответственность.
- •2. Административная ответственность.
- •3. Уголовная ответственность.
33. Неналоговые доходы бюджетов
Неналоговые доходы включают:
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности
- доходы от продажи имущества (кроме акций и иных форм участия в капитале, государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней), находящегося в государственной или муниципальной собственности;
- доходы от платных услуг, оказываемых казенными учреждениями;
- средства, полученные от штрафов, конфискаций, компенсаций, а также средства, полученные в возмещение вреда и иные суммы принудительного изъятия;
- средства самообложения граждан;
- иные неналоговые доходы.
34. Понятие, предмет и система налогового права
Налоговое право – 1) подотрасль финансового права и самостоятельная учебная дисциплина.
2) совокупность норм, регулирующих налоговые правоотношения, т.е. отношения, связанные:
- с установлением налогов и сборов
- с введением их в действие
- с взиманием налогов и сборов
- с осуществлением контроля за их уплатой.
Не из его лекции: Налоговые правоотношения - это урегулированные нормами налогового права общественные отношения, возникающие по поводу установления, введения и взимания налогов, налогового контроля, а также привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства, участники которых наделены субъективными правами и несут юридические обязанности, связанные с налогообложением.
Предмет налогового права – налоговые правоотношения (описаны выше)
Система налогового права:
- общая часть включает нормы налогового права, которые закрепляют основные принципы, правовые формы и методы правового регулирования налоговых отношений, состав системы налогов и сборов, общие условия установления и введения налогов и сборов и т.д. Нормы Общей части применяются ко всем налогово-правовым отношениям и действуют относительно всех иных институтов, субинститутов и норм налогового права.
- в особенной части конкретизируются положения общей части налогового права. Она состоит из норм, детально регламентирующих виды налогов и сборов.
35. Принципы и источники налогового права
Принципы налогового права:
- учет фактической способности налогоплательщика уплатить налоги и сборы
- недискриминационный характер
- не допускается установление дифференцированных ставок в зависимости от формы собственности, гражданства физического лица и места происхождения капитала
- налоги и сборы должны быть экономически обоснованы, не допускается произвольное установление налогов и сборов
- не допускается установление налогов, нарушающих единое экономическое пространство
- при установлении налога должны быть установлены все элементы налога: налогоплательщик, налоговая база, срок, ставка
- все неустранимые сомнения толкуются в пользу налогоплательщика
Источники налогового права:
- Конституция РФ
- Налоговый кодекс
- международные договоры
(так было в лекциях)
36. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений
Субъекты налоговых правоотношений:
Налогоплательщики, плательщики сборов
Налогоплательщики и плательщики сборов имеют право:
1) использовать налоговые льготы;
2) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит;
3) на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов;
и т.д. (их в НК целых 15)
Обязательства налогоплательщиков:
1) уплачивать законно установленные налоги;
2) встать на учет в налоговых органах;
3) вести учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;
4) представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты);
И другие.
Налоговые органы
Налоговые органы вправе:
1) проводить налоговые проверки;
2) определять суммы налогов, подлежащие уплате налогоплательщиками
3) требовать от налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей устранения выявленных нарушений законодательства контролировать выполнение указанных требований;
4) взыскивать недоимки, а также пени, проценты и штрафы;
И др.
Налоговые органы обязаны:
1) соблюдать законодательство о налогах и сборах;
2) осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним НПА;
3) вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц;
4) принимать решения о возврате излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, сборов, пеней и штрафов
И др.