kontr_po_fin_org_smeta_2_1
.docx
Формы расчетов для составления баланса доходов и расходов организации |
|
||||||||
|
|
|
Таблица 1 |
|
|||||
Смета 2 затрат на производство продукции открытого акционерного общества, тыс. руб. |
|
||||||||
Номер строки |
Статья затрат |
Вариант сметы 2.1 |
Примечание |
||||||
Всего |
В том числе |
||||||||
на год |
на IV квартал |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|||||
1 |
Материальные затраты (за вычетом |
10520 |
2630 |
|
|||||
возвратных отходов) |
|||||||||
2 |
Затраты на оплату труда |
17300 |
4325 |
|
|||||
3 |
Амортизация основных фондов * |
3167 |
792 |
таб. 4 (стр.7) |
|||||
4 |
Прочие расходы — всего * |
6430 |
1609 |
|
|||||
в том числе: |
|||||||||
4.1 |
а) уплата процентов за краткосрочный кредит |
35 |
10 |
|
|||||
4.2 |
б) налоги, включаемые в себестоимость * |
6179 |
1545 |
|
|||||
в том числе: |
|||||||||
4.2.1 |
единый социальный налог (30%) * |
5190 |
1298 |
стр. 2 * 30% |
|||||
4.2.2 |
прочие налоги |
989 |
247 |
|
|||||
4.3 |
в) арендные платежи и другие расходы |
216 |
54 |
|
|||||
5 |
Итого затрат на производство * |
37417 |
9356 |
стр. (1+2+3+4) |
|||||
6 |
Списано на непроизводственные счета |
400 |
100 |
|
|||||
7 |
Затраты на валовую продукцию |
37017 |
9256 |
стр. 5 - стр. 6 |
|||||
8 |
Изменение остатков незавершенного |
285 |
71 |
таб. 13 / 4 |
|||||
производства * |
|||||||||
9 |
Изменение остатков по расходам будущих |
30 |
8 |
|
|||||
периодов |
|||||||||
10 |
Производственная себестоимость товарной |
36702 |
9177 |
стр. (7 - 8 - 9) |
|||||
продукции * |
|||||||||
11 |
Внепроизводственные (коммерческие) расходы |
1463 |
369 |
|
|||||
12 |
Полная себестоимость товарной продукции |
38165 |
9546 |
стр. 10 + стр. 11 |
|||||
13 |
Товарная продукция в отпускных ценах |
81560 |
20390 |
|
|||||
(без НДС и акцизов) |
|||||||||
14 |
Прибыль на выпуск товарной продукции * |
43395 |
10844 |
стр. 13 - стр.12 |
|||||
15 |
Затраты на 1 рубль товарной продукции |
0,47 |
0,47 |
стр. 12 / стр. 13 |
|||||
* Определить. |
|
||||||||
|
|
|
|
Таблица 3 |
|||||
Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды |
|||||||||
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация, на начало года 22 420 тыс. руб. |
|||||||||
Показатель |
февраль |
май |
август |
ноябрь |
|||||
Плановый ввод в действие |
|
5200 |
10450 |
|
|||||
основных фондов, тыс. руб. |
|||||||||
Плановое выбытие основных |
|
|
|
9890 |
|||||
фондов, тыс. руб. |
|||||||||
|
|
|
|
|
|||||
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) - 2 780 тыс. руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений 12,5 тыс. руб. |
|
|
Таблица 4 |
|
|
Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение |
||||
Номер строки |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
||
1 |
2 |
3 |
||
1 |
Стоимость амортизируемых основных производственных |
22420 |
||
фондов на начало года |
||||
2 |
Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов |
6516 |
||
3 |
Среднегодовая стоимость выбывающих основных |
824 |
||
производственных фондов |
||||
4 |
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного |
2780 |
||
оборудования (в действующих ценах) |
||||
5 |
Среднегодовая стоимость амортизированных основных |
25332 |
||
фондов (в действующих ценах) — всего (п.1+п.2-п.3-п.4) |
||||
6 |
Средняя норма амортизации |
12,5 |
||
7 |
Сумма амортизационных отчислений — всего (п.5*п.6) |
3167 |
||
8 |
Использование амортизационных отчислений на |
3167 |
||
капитальные вложения |
среднегодовая стоимость вводимых основных фондов = (5200*7/12)+(10450*4/12)=6517
среднегодовая стоимость выбывающих основных фондов = 9890*1/12=824
|
|
Таблица 5 |
|
||
Данные к расчету объема реализации и прибыли |
|
||||
Номер строки |
Показатель |
Вариант сметы 2.1, тыс. руб. |
|||
1 |
2 |
3 |
|||
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года |
|
|||
|
|||||
1.1 |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
2430 |
|||
|
|||||
1.2 |
б) по производственной себестоимости |
1460 |
|||
|
|||||
2 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года |
|
|||
|
|||||
2.1 |
а) в днях запаса |
9 |
|||
2.2 |
б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)* |
2039 |
|||
|
|||||
2.3 |
в) по производственной себестоимости* |
918 |
|||
|
|||||
* Определить. |
п.2.2 табл.2 стр.13 (20390*9/90)=2039
п.2.3 табл.2 стр.10 (9177*9/90)=918
|
|
Таблица 6 |
|
|||||||||||||
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли от продаж |
|
|||||||||||||||
Номер строки |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||||||||
1 |
Фактические остатки нереализованной продукции на начало года |
|
|
|||||||||||||
|
||||||||||||||||
1.1 |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
2430 |
таб. 5 |
|||||||||||||
1.2 |
б) по производственной себестоимости |
1460 |
таб.5 |
|||||||||||||
1.3 |
в) прибыль |
970 |
стр. (1.1-1.2) |
|||||||||||||
2 |
Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание |
|
|
|||||||||||||
услуг) |
||||||||||||||||
2.1 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
81560 |
таб. 1 (13) |
|||||||||||||
2.2 |
б) по полной себестоимости |
38165 |
таб. 1 (12) |
|||||||||||||
2.3 |
в) прибыль |
43395 |
таб. 1 (14) |
|||||||||||||
3 |
Планируемые остатки нереализованной продукции на |
|
|
|||||||||||||
конец года |
||||||||||||||||
3.1 |
а) в днях запаса |
9 |
таб.5 |
|||||||||||||
3.2 |
б) в действующих ценах без НДС и акцизов |
2039 |
таб. 5 |
|||||||||||||
3.3 |
в) по производственной себестоимости |
918 |
таб. 5 |
|||||||||||||
3.4 |
г) прибыль |
1121 |
стр. (3.2 - 3.3) |
|||||||||||||
4 |
Объем продаж продукции в планируемом году |
|
|
|||||||||||||
4.1 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
81951 |
стр. (1.1 + 2.1 - 3.2) |
|||||||||||||
4.2 |
б) по полной себестоимости |
38707 |
стр. (1.2 + 2.2 - 3.3) |
|||||||||||||
4.3 |
в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) |
43244 |
(1.3+2.3-3.4) |
|||||||||||||
|
|
Таблица 7 |
|
|||||||||||||
Данные к расчету прибыли |
||||||||||||||||
Номер строки |
Показатель |
Вариант сметы 2.1, тыс. руб. |
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
||||||||||||||
Прочие доходы и расходы |
||||||||||||||||
3 |
Выручка от реализации выбывшего имущества |
8200 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
4 |
Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) |
2040 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
5 |
Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий |
3442 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
6 |
Расходы от реализации выбывшего имущества |
4900 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
7 |
Проценты к уплате * |
899 |
||||||||||||||
8 |
Расходы на оплату услуг банков |
120 |
||||||||||||||
9 |
Доходы от прочих операций |
17942 |
||||||||||||||
10 |
Расходы по прочим операциям |
12460 |
||||||||||||||
11 |
Налоги, относимые на финансовые результаты |
2658 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
12 |
Содержание объектов социальной сферы – всего* , в том числе: |
1820 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
12.1 |
а) учреждения здравоохранения |
800 |
||||||||||||||
12.2 |
б) детские дошкольные учреждения |
730 |
||||||||||||||
12.3 |
в) пансионаты |
290 |
||||||||||||||
13 |
Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ |
1000 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
* Определить. |
||||||||||||||||
|
|
Таблица 8 |
|
|||||||||||||
Проект отчета о прибылях и убытках |
|
|||||||||||||||
Номер строки |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||||||||
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|||||||||||||||
1 |
Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году |
81951 |
таб.6 (4.1) |
|||||||||||||
2 |
Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году |
38707 |
таб. 6 (4.2) |
|||||||||||||
3 |
Прибыль (убыток) от продаж |
43244 |
таб. 6 (4.3) |
|||||||||||||
2. Прочие доходы и расходы |
|
|||||||||||||||
4 |
Проценты к получению |
2040 |
таб. 7 стр.4 |
|||||||||||||
5 |
Проценты к уплате |
899 |
7 стр.7 |
|||||||||||||
6 |
Доходы от участия в других организациях |
3442 |
таб. 7 стр.5 |
|||||||||||||
7 |
Прочие доходы |
26142 |
таб.7 стр.(3+9) |
|||||||||||||
8 |
Прочие расходы — всего, |
22958 |
сложение строк |
|||||||||||||
в том числе: |
||||||||||||||||
8.1 |
а) содержание учреждений здравоохранения |
800 |
таб.7 стр. 12.1 |
|||||||||||||
8.2 |
б) содержание детских дошкольных учреждений |
730 |
таб.7 стр. 12.2 |
|||||||||||||
8.3 |
в) содержание пансионата |
290 |
таб.7 стр. 12.3 |
|||||||||||||
8.4 |
г) расходы на проведение НИОКР |
1000 |
таб. 7 стр. 13 |
|||||||||||||
|
||||||||||||||||
8.5 |
д) налоги, относимые на финансовый результат |
2658 |
таб.7 стр. 11 |
|||||||||||||
8.6 |
е) прочие расходы |
17480 |
таб.7 стр. (6+8+10) |
|||||||||||||
9 |
Высвобождение средств из оборота |
880 |
таб. 13 стр. 5 |
|||||||||||||
10 |
Прибыль (убыток) планируемого года |
51891 |
стр. (3+4-5+6+7-8+9) |
|||||||||||||
|
|
Таблица 9 |
|
|||||||||||||
Расчет налога на прибыль |
|
|||||||||||||||
Номер строки |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Примечание |
|||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||||||||||
1 |
Прибыль — всего, |
51891 |
таб. 8 стр.10 |
|||||||||||||
в том числе: |
||||||||||||||||
1.1 |
а) прибыль, облагаемая по ставке 9% |
5482 |
таб. 8 стр.(4 + 6) |
|||||||||||||
1.2 |
б) прибыль, облагаемая по ставке 20% |
46409 |
стр. (1 - 1.1) |
|||||||||||||
2 |
Сумма налога к уплате по ставке 20% — всего, |
9282 |
стр. 1.2 *20% |
|||||||||||||
в том числе: |
||||||||||||||||
3 |
Сумма налога к уплате по ставке 9% — всего, |
493 |
стр. 1.1 *9% |
|||||||||||||
в том числе: |
||||||||||||||||
7 |
Итого сумма налога на прибыль (по ставкам 20% и 9%) |
9775 |
стр. 2+3 |
|||||||||||||
8 |
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после |
42116 |
(стр. 1-7) |
|||||||||||||
уплаты налога на прибыль |
||||||||||||||||
|
|
Таблица 10 |
||||||||||||||
Показатели по капитальному строительству, тыс. руб. |
||||||||||||||||
Номер строки |
Показатель |
Смета 2 |
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
||||||||||||||
1 |
Капитальные затраты производственного назначения, тыс. руб. |
16725 |
||||||||||||||
В том числе: |
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
1.1 |
а) объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом |
8100 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
2 |
Капитальные затраты непроизводственного назначения, тыс. руб. |
6000 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
3 |
Норма плановых накоплений по смете на строительно-монтажные работы, выполняемые хозяйственным способом, %
|
8,2 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
4 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве, тыс.руб. |
1000 |
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
5 |
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % |
18 |
||||||||||||||
|