10. Собственный капитал банка: понятие, структура и функции, порядок формирования.

- это капитал, принадлежащий его владельцам, сформированный при создании банка или законодательно закрепленный за ними, пополняемый в дальнейшем за счет прибыли от его деятельности и привлечения дополнительного капитала собственников, и находящийся в распоряжении банка как юр. лица без ограничения сроков. На долю собсвенных средств приходится всего лишь от 22 до 30%.

Служит в первую очередь источником финансирования хозяйственной и финансовой деятельности банка на начальном этапе.

Банки имеют право 1 раз в год проводить переоценку имущества по состоянию на 1 января. На сумму переоценки увеличивается СК банка. Но такое увеличение осуществляется 1 раз в 3 года.

Структура СК и формирование:

• уставный капитал. Минимум – 180 млн руб. Может формироваться из денежных средств в национальной валюте, иностранной валюте или материальных активов (принадлежащие учредителю КО на праве собственности здания, банкоматы и терминалы, но их доля не должна превышать 20% суммы УК в течении первых 2х лет, далее – не более 10%)

• эмиссионный доход – формируется только при увеличении УК в любой организационно-правовой форме. В виде:

• положительной разницы между ценой продажи и номинальной стоимостью акций

• положительной разницы между стоимостью долей банка при оплате и номинальной стоимостью, по которой они учтены в составе УК

• курсовой разницы

• разницы между стоимостью облигаций по рыночной цене на день зачисления на счета ДЕПО банка и ценой облигации при оплате акций.

• резервный капитал – создается из чистой прибыли в размере не менее 5% суммы УК, предназначен для покрытия непредвиденных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности работы банка. Максимальная величина РК может менятьс по решению общего собрания участников банка. КБ обязан ежегодно отчислять не менее 5% чистой прибыли. Создается всеми КБ в обязательном порядке.

• нераспределенная прибыль (прошлых лет и текущего года). После распределения часть прибыли уходит на увеличение РК и фондов накопления, обеспечивает прирост СК.

• специальные фонды

• средства амортизационного фонда

• резервы на возможные потери по ссудам (не более 1,25% активов, взвешенных по степени риска)

• субординированные обязательства (кредиты, депозиты, облигации)

• срок привлечение не менее 5 лет

• невозможно досрочно расторгнуть договор

• обязательства погашаются в случае банкротства банка после полного удовлетворения требований всех иных кредиторов

• включаются в расчет капитала после утверждения ЦБ

Функции СК:

1. защитная функция – возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидности банка. Дает возможность банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов.

2. оперативная функция – ассигнование собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудований, создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков.

3. регулирующая функция – связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банка.

Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутацию банка, уверенность в нем кладчиков.