Остатки по счетам главной книги Таблица 1

№ балансового счета	Наименование балансового счета	Остаток на 01.10.тек. года
01	Основные средства	750 000
02	Амортизация основных средств	187 500
04	Нематериальные активы	18 000
05	Амортизация нематериальных активов	7 000
10	Материалы	23 000
19	НДС по приобретенным ценностям	14 214
20	Основное производство	25 000
43	Готовая продукция	40 000
50	Касса	10 000
51	Расчетные счета	167 000
58	Финансовые вложения	25 000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	187 000
62	Расчета с покупателями и заказчиками	138 000
68	Расчеты по налогам и сборам	23 435
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	11 955
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	17 567
71	Расчеты с подотчетными лицами	800
75	Расчеты с учредителями	1 000
76	Расчеты с разными дебиторами	3 850
76	Расчеты с разными кредиторами	15 560
80	Уставный капитал	538 910
82	Резервный капитал	49 841
83	Добавочный капитал	90 000
84	Нераспределенная прибыль	87 096

Хозяйственные операции за 4 квартал тек. года Таблица 2

№п/п	Краткое содержание хозяйственной операции	Сумма
1.	Получено с расчетного счета наличными на различные цели	5000
2	Получено с расчетного счета на выплату зарплаты	80000
3.	Получены денежные средства от покупателей продукции	6000
4.	Получены наличными денежные средства, предназначенные для целевого финансирования	4000
5.	Сдан на расчетный счет сверхлимитный остаток кассы	3000
6.	Выплачена заработная плата работникам	90000
7.	Выплачены пособия за счет средств целевого финансирования	1200
8.	Акцептован счет поставщика за оборудование, требующее монтажа	25000
9.	На сумму НДС по счету	4500
10.	Акцептован счет транспортной организации за доставку оборудования, требующего монтажа	4000
11.	НДС по счету транспортной организации	720
12.	Передано оборудование в монтаж	29000
13.	Списываются материалы, затраченные на монтаж оборудования	900
14.	Начислена зарплата за работы по монтажу оборудования	3000
15.	Начислен ЕСН и взносы в пенсионный фонд за работы по монтажу оборудования
16.	Введено в эксплуатацию оборудование
17.	Акцептован счет поставщика за автомобиль	120000
18.	На сумму НДС по счету	21600
19.	Отражены расходы по регистрации автомобиля в органах ГИБДД	5000
20.	Оплачен счет поставщика за автомобиль	141600
21.	Перечислено ГИБДД за регистрацию автомобиля	5000
22.	Автомобиль введен в эксплуатацию	125000
23.	Материалы, затраченные на модернизацию автомобиля хозяйственным способом	1600
24.	Зарплата рабочих, осуществляющих модернизацию	4000
25.	ЕСН и взносы в пенсионный фонд по зарплате рабочих, осуществляющих модернизацию
26.	Сумма модернизации добавляется к стоимости автомобиля
27.	Акцептован счет поставщика за компьютер	25000
28.	НДС по счету за компьютер	4500
29.	Оплачен счет поставщика за компьютер	29500
30.	Компьютер введен в эксплуатацию	25000
31.	Приобретен калькулятор за наличный расчет	350
32.	Калькулятор введен в эксплуатацию (по данным аналитического учета)	350
33.	Калькулятор списан на производство	350
34.	Отражается передача металлорежущего станка в аренду	5000
35.	Начисление арендной платы по металлорежущему станку, включая НДС	708
36.	На сумму начисленного НДС в бюджет	108
37.	Поступление арендной платы по металлорежущему станку	708
38.	Начисление амортизации по сданному в аренду металлорежущему станку	104
39.	Принят в аренду компьютер	19000
40.	Арендная плата за компьютер	1500
41.	НДС по арендной плате	270
42.	Перечисление арендной платы	1770
43.	Отражается задолженность принятого по договору лизинга оборудования, отражающего у лизингополучателя на договорную стоимость	10000
44.	На сумму НДС	1800
45.	Оборудование принято к учету	10000
46.	Перечисление арендной платы	1500
47.	Произведена переоценка оборудования с использованием повышающего коэффициента 1,2 на сумму прироста первоначальной стоимости	6794
48.	Списывается сумма амортизации по реализованному холодильнику	6000
49.	Списывается остаточная стоимость реализованного холодильника	2000
50.	Отражается продажная стоимость холодильника, включая НДС	8850
51.	Начислен НДС от реализации холодильника	1350
52.	Списывается сумма амортизации при ликвидации станка в связи с утратой технико-эксплутационных свойств	9000
53.	Списывается остаточная стоимость станка	1000
54.	Оприходован металлолом, полученный при разборке станка	800
55.	Списывается сумма амортизации компьютера безвозмездно переданного детскому саду	6000
56.	Списывается остаточная стоимость переданного компьютера	10000
57.	НДС от рыночной стоимости переданного компьютера	3600
58.	Начислена амортизация по основным средствам общепроизводственного назначения	19000
59.	Начислена амортизация по основным средствам, относящимся к вспомогательному производству	10000
60.	Начислена амортизация по основным средствам общехозяйственного назначения	8500
61.	Начислена зарплата создателям изобретения	15000
62.	ЕСН и взносы в пенсионный фонд с зарплаты по изобретению
63.	Отражена сумма госпошлины за регистрацию изобретения	4500
64.	Объект нематериального характера принят к учету
65.	Приняты организационные расходы в качестве вклада в УК	1000
66.	Приняты к учету организационные расходы	1000
67.	Приобретено право пользование на изобретение	12000
68.	НДС по праву пользования на изобретение	2160
69.	НМА принят к учету	12000
70.	Начислена амортизация по НМА	1250
71.	Списывается амортизация НМА ликвидируемого в связи со 100% износом	1000
72.	Списывается амортизация реализуемого НМА	1500
73.	Списывается остаточная стоимость реализуемого НМА	3000
74.	Выручка от реализации НМА, включая НДС	9440
75.	НДС по реализованному НМА	1440
76.	Предприятие приобретает акции	10000
77.	Реализованы акции по продажной цене	15000
78.	Списывается балансовая стоимость акций	12000
79.	Оприходованы материалы	15000
80.	Учтен НДС по материалам	2700
81.	Отражены ценные бумаги, переданные в залог	17700
82.	Отражена задолженность за хранение ценных бумаг в депозитарии	800
83.	НДС за хранение ценных бумаг в депозитарии	144
84.	Погашена задолженность за хранение ценных бумаг в депозитарии	944
85.	Оприходованы материалы	12000
86.	Учтен НДС по материалам	2160
87.	Списываются материалы на общепроизводственные нужды	7500
88.	Списываются материалы на нужды вспомогательного производства	2400
89.	Списываются материалы на общехозяйственные нужды	900
90.	Списывается недостача материалов, установленная в результате инвентаризации	150
91.	Недостача в пределах норм естественной убыли	150
92.	Оприходованы излишки материалов, выявленные в результате инвентаризации	300
93.	Начислена зарплата работникам основного производства	110000
94.	Начислен НДФЛ по зарплате
95.	Начислен ЕСН и взносы в пенсионный фонд по зарплате
96.	Закрытие счета 23 «Вспомогательное производство»
97.	Закрытие счета 25 «Общепроизводственные расходы»
98.	Закрытие счета 26 «Общехозяйственные расходы»
99.	Отражается оприходование готовой продукции по фактической себестоимости	200000
100.	Списывается реализованная продукция по фактической себестоимости	150000
101.	Отражается задолженность покупателей за реализованную продукцию	236000
102.	Отражается сумма НДС от реализации	36000
103.	Поступили денежные средства от покупателей продукции	236000
104.	Поставлен к возмещению НДС	40554
105.	Закрытие счета 90 «Продажи»
106. .	Закрытие счета 91 «Прочие доходы и расходы»
107.	Закрытие счета 99 «Прибыли и убытки»
108.	Начислен налог на прибыль