- •Пермский институт (филиал)
- •Цели, задачи и предмет дисциплины,
- •Требования к уровню освоения дисциплины,
- •3. Объем дисциплины 3.1. Объем дисциплины и виды учебной работы Форма обучения - очная
- •Форма обучения – заочная полная (сокращенная)
- •3.2 Распределение часов по темам и видам учебной работы Для специальности 080502 «Экономика и управление на предприятиях торговли и общественного питания» Форма обучения: очная
- •4. Содержание курса
- •Тема 1. Налоговая политика государства.
- •Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Основы налогового планирования.
- •Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки
- •Тема 5. Оптимизация налоговых платежей
- •5. Темы практических и семинарских занятий, тематических дискуссий и деловых игр
- •Общие указания по решению задач.
- •Пример решения задач Задача
- •Решение
- •Тема 1. Налоговая политика государства
- •Тема 2. Понятие и виды уменьшения налогов
- •Тема 3. Основы налогового планирования
- •Тема 4. Методы определения налоговой нагрузки
- •Тема 5. Оптимизация налоговых платежей
- •Оценка материалов по методам средней себестоимости, фифо, лифо
- •6. Задания для самостоятельной работы студентов
- •7. Темы контрольных работ и методические указания по их выполнению
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •Вариант 8
- •Оценка материалов по методам средней себестоимости, фифо, лифо
- •Вариант 9
- •Вариант 10
- •Требования к содержанию и оформлению контрольной работы
- •Методические указания по выполнению контрольной работы
- •8. Тест
- •9. Глоссарий
- •Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
- •11. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •11.1. Литература Основная
- •Рекомендуемая литература
- •11.2. Материально-техническое и информационное обеспечение дисциплины
Вариант 10
1. Учетная политика как инструмент налогового планирования.
2. Задача. Каким образом следует предусмотреть в договоре с покупателем предоставление скидок, что бы продавец мог учесть их в составе внереализационных расходов? Каким образом в этом случае будет формироваться выручка у продавца? В каком порядке у сторон начисляется НДС?
Вариант 11
1.Способы уменьшения риска налоговых ошибок.
2. Задача. Составить налоговый календарь на год для организации, занимающейся пассажирскими перевозками, имеющей в собственности 35 автобусов, здания гаража и ремонтных мастерских. Совокупный годовой доход составляет 175 млн. рублей
Вариант 12
1.Налоговые риски.
2. Задача. Организация учитывает в составе расходов в целях налогообложения прибыли расходы на оказание услуг VIP-зала (зала повышенной комфортности) командированным сотрудникам из числа руководителей организации. При этом выставленный по данным услугам их поставщиком НДС принимается к вычету налогоплательщиком при определении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Правомерны ли действия налогоплательщика? Обоснуйте свой вывод.
Вариант 13
Уровни (структура) управления налогами.
2. Задача. С целью минимизации налоговых платежей, налогоплательщик договорился с поставщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения, о том, что последний будет выставлять налогоплательщику счет-фактуру и выделять в ней НДС. Данный НДС налогоплательщик принимает к вычету. Правомерны ли действия налогоплательщика? Вывод обоснуйте.
Вариант 14
Показатели результативности налогового планирования.
Задача. Составьте налоговое поле организации, занимающейся ремонтно-строительными работами, зарегистрированной и осуществляющей деятельность в Перми. Организация имеет в собственности производственное оборудование, 2 единицы транспортных средств и недвижимость производственного и офисного назначения. Среднемесячный доход от реализации составляет 8 млн. рублей.
Выбор варианта контрольной работы
Первая буква фамилии |
Вариант |
А, Х |
1 |
Б, Ц |
2 |
В, Ч |
3 |
Г, Ш |
4 |
Д, П |
5 |
Е, Р |
6 |
Ж, С |
7 |
З, Т |
8 |
И, У |
9 |
К, Ф |
10 |
Л, Щ |
11 |
М, Э |
12 |
Н, Ю |
13 |
О, Я |
14 |
Требования к содержанию и оформлению контрольной работы
Для наиболее глубокого усвоения материала и осуществления промежуточного контроля студенты заочной формы обучения выполняют контрольную работу по курсу «Налоговое планирование».
Изучение курса «Налоговое планирование» находится на стыке теории и практики. Курс несет большую информационную и аналитическую нагрузку; помогает в деле подготовки высоко квалифицированных специалистов, способных к анализу и принятию ответственных решений. Поэтому задание контрольной работы состоит из 2-х разделов: теоретического вопроса и задачи.
Целью контрольной работы является приобретение студентами навыков самостоятельной работы с законодательно-нормативной базой и умений делать обобщения и выводы по поставленной проблеме.
Изложение теоретического материала должно быть логично экономически грамотно, со ссылками на законодательно – нормативные акты. При необходимости делаются сноски на источник информации, например при использовании статистических данных, арбитражной практики и т.п.
Список использованной литературы оформляется в соответствии с ГОСТом 7.1.84 «Библиографическое описание документа».
При решении задачи, ее условие которой должно быть переписано.
Контрольная работа должна быть представлена на стандартных листах белой бумаги формата А4, желательно в отпечатанном виде, на одной стороне. Межстрочный интервал - полуторный. Размер шрифта приравнен к 14 Times New Roman. Все страницы нумеруют, начиная с титульного листа (номер страницы на нем не проставляют). Нумерация страниц сквозная.