Сведения о выполнении плана розничного товарооборота компанией по месяцам и кварталам отчетного года

в тыс. руб.

Месяц	Фактически за		Отчетный год
				%
квартал	прошлый год	план	Фактически	выполнения плана
Январь	5117	5400	5231	96,9
Февраль	4926	5200	5290	101,7
Март	5399	5700	5720	100,4
Итого за 1 кв	15442	16300	16241	99,6
Апрель	5469	5700	5945	104,3
Май	5501	5800	5881	101,4
Июн	5331	5600	5804	103,6
Итого за 2 кв	16301	17100	17630	103,1
Июль	5346	5580	5749	103,0
Август	5401	5630	5523	98,1
Сентябрь	5456	5790	6051	104,5
Итого за 3 кв	16203	17000	17323	101,9
Октябрь	5540	5710	5921	103,7
Ноябрь	5642	5920	6092	102,9
Декабрь	6474	6470	6663	103,0
Итого за 4 кв	17356	18100	18676	103,2

Тема 13 - 14. Занятие 14 - 16. Планирование и оценка вариантов производственной программы.

Вопросы к теме:

1. Назовите виды планирования?

2. Какова роль текущего планирования деятельности предприятия?

3. Что включает в себя производственная программа предприятия?

4. Дайте определение производственной мощности предприятия.

5. Установите взаимосвязь между объемом продаж, объемом производства, уровнем постоянных и переменных затрат, уровнем цен и прибылью предприятия.

6. Выполните следующее задание:

Определить вариант производственной программы (вариант бизнеса), при котором предприятие получает наибольшую прибыль.

Условные обозначения:

q - количество выпущенной продукции;

z - цена единицы продукции;

B - выручка от реализации;

v - удельные переменные затраты;

V - общие переменные затрат;

c - удельные постоянные затраты;

С - общие постоянные затраты;

s - удельные совокупные затраты;

S - совокупные затраты;

р - прибыль на единицу продукции;

у - убыток на единицу продукции;

П - прибыль;

У - убыток;

qk - критическое количество выпущенной продукции в натуральном выражении;

Вк - критический объем реализации;

31pm.n - затраты на 1 рубль товарной продукции;

Sm.n - себестоимость товарной продукции;

Vm.n - объем товарной продукции.

Iз/пл, In.m, In.p, Iн, Iц - соответственно индекс изменения заработной платы, производительности труда, постоянных расходов, норм расхода материалов, цен;

Д з/пл, Д п.р, Дм - соответственно доля заработной платы, постоянных расходов, материалов в структуре себестоимости продукции;

Rn - рентабельность продукции.

Допущения: - постоянные затраты для всех вариантов остаются неизменными;

- объем реализации равен объему производства.

Исходные данные: см. табл. № 1

Таблица №1

Расчет возможных прибылей (убытков) при различных объемах выпуска продукции

Номер вариан та	Цена, Руб/ шт.	Выпуск и реа­лизация шт.	Выруч­ка, руб.	V, руб/ шт.	V, руб.	с, руб/ шт.	С, руб.	S, руб/ шт.	S, руб	П(У) На ед., Руб./ шт.	П(У), руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	92	2000						98
2	90					25		75
3	72			42				62
4					188000			96			61430
5		3500		44		36				12
6	105				194000					25

По результатам расчетов сделайте выводы и обоснуйте наиболее реалистичный вариант бизнеса.

Результаты решения задач по темам 13, 14 обосновываются и обсуждаются в форме групповой дискуссии. Групповая дискуссия позволяет четко сфокусировать мнение студента по результатам расчетов(исследований) и привить первоначальные навыки корпоративного мышления.

При изучении тем 10, 11, 13, 14следует обратить особое внимание на взаимосвязь таких основных показателей экономической деятельности предприятия как затраты(себестоимость, издержки обращения), товарооборот, прибыль и факторы их определяющие.