5. 1.8Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала

Результаты расчета показателей добавленной стоимости и мультипликатора капитала представлены в Таблицах 11 и 12.

Таблица 11 Оценка добавленной стоимости, тыс. руб., ед.

1	Совокупный капитал	1 033 647	1 570 866	2 222 293	2 993 987
2	Процент прибыли к совокупному капиталу	5,56	31,63	35,45	45,58
3	Норма прибыли на привлеченный капитал	2,05	2,24	2,08	1,97
4	Добавленная стоимость	78 640	532 040	834 175	1 423 724

Совокупный капитала банка увеличивается с 1 033 647 тыс. руб. до 2 993 987 тыс. руб. на конец 2013 года.

Процент прибыли также значительно увеличивается (5,56%-45,58%)

Расчет добавленной стоимости показывает рост с 78 640 тыс. руб. до 1 423 724 тыс. руб.

Таблица 12- Расчет мультипликационного эффекта капитала

	Показатель	1 квартал 2013	2 квартал 2013	3 квартал 2013	4 квартал 2013
1	Прибыль	57 446	496 841	787 847	1 364 743
2	Привлеченные средства	1 936 122	6 268 790	13 343 460	22 266 631
3	Операционные затраты	39 699	140 466	278 169	438 647
4	Мультипликатор капитала	3,938	6,352	9,454	11,932
5	Уровень процентной ставки по группе пассивов	9,63	4,06	3,06	2,49
6	Активы	4 070 299	9 977 591	21 008 782	35 723 329
7	Экономическая рентабельность	2,39	6,39	5,07	5,05
8	Результативность мультипликатора капитала	-28,51	14,78	19,00	30,51

В таблице 12 рассчитан мультипликатор капитала, являющийся показателем возможности привлечения максимально допустимых объемов депозитов и выдачи кредитов или расширения цепи «депозит – ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка. По расчетам установлено, что в течение анализируемого периода показатель результативности мультипликатора капитала имел отрицательные значения, что указывает на низкую эффективность управления активами и пассивами банка.

2. Выводы по результатам анализа

Анализ структуры активов баланса ОАО «Лето Банк» позволил выявить следующие тенденции. На 01.01.2014 года совокупные активы банка увеличились по сравнению с первым кварталом 2013 года на 41 243 678 тыс. руб. или на 16,6%.

В структуре совокупных активов банка преобладают производительные активы банка. Удельный вес данных активов увеличивается в течение 2013 года с 27.68% на 01.01.2014 года до 62,08% на 01.01.2014 года.

Непроизводительные активы банка, состоящие из счетов по кассовым операциям , средствах в расчетах и дебиторской задолженности за 2013 год увеличились на 4 282 756 тыс. руб. или на 6,18%

Величина привлеченных средств-брутто увеличилась в 2013 году на 26 511 680тыс. руб. или на 64,28%. Рост привлеченных средств банка обусловлен в основном ростом займов в других банков, величина которых на 01.01.2014 года составила 26 550 000 тыс. руб. Прирост данных привлеченных средств по сравнению с первым кварталом 2013 года составил 26 170 000 тыс. руб.или 68,87%

Собственные средства банка на 01.01.2014 года составляли

2 072 647 тыс. руб., а на 01.01.2014 года 16 804 645 тыс. руб. Данный рост произошел в первую очередь за счет увеличения РВПС на 2 035 224 тыс. руб.(138,12%) и дохода на 12 114 174 тыс. руб. (8,8%)

Величина совокупного дохода по итогам 01.01.13 г. составила 828 610 тыс. руб., 01.01.14 г. –6 499 613 тыс.руб. Значительный рост доходов наблюдается во втором и третьем квартале 2013 года.

Совокупные расходы банка по итогам 01.01.13 г. составили 771 164 тыс.руб., 01.01.14 г.– 5 134 870 тыс.руб. На изменение расходов банка на протяжении всего 2013 года оказывает влияние изменение величины пассивов.

Подводя итог в анализе прибыли ОАО «Лето Банк», можно отметить следующие моменты. На протяжении рассматриваемого периода наблюдался рост прибыли. При этом основной частью расходов и доходов являлись операционные. Операционная прибыль в сумме с прибылью от операций с ценными бумагами на протяжении всего анализируемого периода превышали убытки от неоперационной деятельности. В динамике доходов, расходов и самой прибыли в течение анализируемого периода наблюдалось увеличение всех показателей, что говорит о хорошей последовательной коммерческой политике банка.

По результатам коэффициентного анализа можно отметить, что в части ликвидности Банк испытывает некоторые затруднения. И требуется разработка действий для обеспечения роста показателей ликвидности в дальнейшем. Финансовая устойчивость банка может быть признана удовлетворительной. В целом на протяжении всего исследуемого периода собственные средства-нетто – собственные оборотные средства имеют положительное значение, т.е. у банка есть реально свободные кредитные ресурсы. Деловая активность банка в исследуемом периоде является удовлетворительной. Этому свидетельствуют уменьшение использование привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции, а также снижение уровня вовлечения активов в оборот. По результатам оценки динамики уровня финансовой прочности банка наблюдается понижение этой прочности, что является негативным фактором.

Оценка результативности банковской деятельности и эффективности управления следующая. В целом практически все показатели прибыльности за период с 01.10.13 г. по 01.01.14 г. выше оптимальных значений и имеют тенденцию к повышению, что свидетельствует о высокой эффективности деятельности банка.

Показатели, характеризующие уровень расходов, приходящихся на величину активов, а также прочие показатели результативности банковской деятельности в основном близки к оптимальным значениям. Таким образом, результативность банковской деятельности нельзя в полной мере характеризовать положительно, несмотря на соответствие заданным критериям показателей прибыльности.