(При норме дисконтирования 20 %)
|
Номер временного интервала (год) |
Коэффициент дисконтирования |
Дисконтированные капитальные вложения Руб. |
Дисконтированные текущие затраты руб.
|
Дисконтированные поступления руб. |
Доход Руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
0 |
1 |
1953,2 |
0 |
0 |
-1953,2 |
|
1 |
0,83 |
0 |
1585,3 |
240082,9 |
238497,6 |
|
2 |
0,69 |
0 |
1317,9 |
199587 |
198269,1 |
|
3 |
0,58 |
0 |
1107,8 |
167768,8 |
166661 |
|
4 |
0,48 |
0 |
916,8 |
138843,1 |
137926,3 |
|
5 |
0,40 |
0 |
764 |
115702,6 |
114938,6 |
|
6 |
0,34 |
0 |
649,4 |
98347,21 |
97697,81 |
|
ИТОГО |
- |
1953,2 |
6341,2 |
960331,6 |
952037,2 |
Вывод: Чистый дисконтированный доход равен 953 176,6 руб. >0, что говорит об эффективности капитальных вложений.
Расчет индекса доходности
Индекс доходности проекта позволяет определить, сможет ли текущий доход от проекта покрыть капитальные вложения в него. Он рассчитывается по формуле
ИД =
(56)
ИД = (238497,6+198269,1+166661+137926,3+114938,6+97697,81)/ 1953,2= 4,88
где обозначения прежние.
Эффективным считается проект, индекс доходности которого выше единицы.
Срок окупаемости = (1953,2-238497,6)/ 198269,1+1 = 1,83
Дисконтированный срок окупаемости = 1+0,93*12 = 1 год 11 месяцев
Анализ показателей, влияющих на эффективность капитальных вложений
Таблица 15
Показатели, влияющие на эффективность капитальных вложений
|
Показатели |
Единица измерения |
Расчетное значение |
Нормативное значение |
|
1. Дисконтированный срок окупаемости |
лет |
1 год 11 месяцев |
|
|
2. Чистый дисконтированный доход |
Тыс. руб. |
952037,2 |
ЧДД>0 |
|
3. Индекс доходности |
|
4,88 |
ИД>1 |
Выводы
Чистый дисконтированный доход равен 952037,2>0, что говорит об эффективности капитальных вложений. Индекс доходности равен 4,88 >1, что показывает, что сумма дисконтированных текущих доходов по проекту превышает величину дисконтированных капитальных вложений.
Составление разделов бизнес-плана
Таблица 16
План производства
|
№ |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Показатели |
|
1 |
Годовая производственная мощность |
шт. |
1910 |
|
2 |
Трудоемкость годовой программы выпуска |
н. час. |
17349 |
|
3 |
Количество оборудования на участке |
шт. |
6 |
|
4 |
Средний коэффициент загрузки оборудования |
|
0,8 |
Таблица 17
План по кадрам
|
№ |
Наименование показателей |
Единица измерения |
Показатели |
|
1 |
Количество работников на участке |
Чел. |
26 |
|
2 |
Количество основных рабочих |
чел. |
12 |
|
3 |
Средний разряд основных производственных рабочих |
|
4 |
|
4 |
Среднемесячная зарплата основных производственных рабочих |
Руб. |
20680 |
|
5 |
Среднемесячная зарплата работников участка |
Руб. |
9808,3 |
|
6 |
Производительность труда (выработка продукции за год на одного производственного рабочего) |
н.час./чел. |
26936 |
|
7 |
Производительность труда (выработка продукции за год на одного производственного рабочего) |
Шт. / чел. |
1864,5 |
|
8 |
Производительность труда (выработка продукции за год на одного производственного рабочего) |
Руб. / чел. |
61082,6 |
Таблица 18