1.9.Средний разряд основных рабочих iср определяется по формуле:

Где i- разряд основного рабочего

(10)

Расчет численности вспомогательных рабочих

К вспомогательным рабочим относятся наладчики, контролеры, электрики, транспортные рабочие.

Расчет производится по укрупненным нормативам, т.е. численность вспомогательных рабочих принимается в процентном отношении от общей численности основных рабочих: (15%)

Рвсп. = *0,15. (11)

Рвсп. =9* 0,15=2, чел

Расчет численности МОП

К младшему обслуживающему персоналу (МОП) относятся уборщицы, гардеробщики и др. (3%)

Рмоп =(+Рвсп. ) *0,03. (12)

Рмоп= (9 + 2) * 0,03=1, чел

Расчет численности специалистов

К специалистам участка относятся начальник участка, сменный мастер, технолог, инженер.

Расчет ведется по укрупненным нормативам: (12%)

Рсп =(+Рвсп. ) *0,12. (13)

Рсп= (9 + 2.) * 0,12=2, чел

Данные сводятся в таблицу 3

Таблица 3

Структура персонала

№ п/п	Категория ППП	Численность, чел.	Структура, %
1	Основные рабочие	9	70
2	Вспомогательные рабочие	2	15
3	Специалисты	2	12
4	МОП	1	3
	ИТОГО	14	100%

Штатное расписание составляется на основе произведенных расчетов и Единого тарифно-квалификационного справочника работ и профессий рабочих, Единого квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 31.10.2002 N 787.

Таблица 4

Штатное расписание

№ п/п	Должность (специальность, профессия), разряд, класс, категория	Количество штатных единиц
1	Радиомеханик 6 разряд	3
2	Радиомеханик 4 разряд	6
3	Электромонтер 4 разряд	2
4	Инженер-электронщик 2-я категория	2
5	Уборщица производственных помещений	1
	ИТОГО	14

2.2 Экономическая часть

Расчет годового фонда заработной платы персонала участка и величины их среднемесячного заработка

ФЗП рабочих состоит из основной и дополнительной заработной платы:

Фонд дополнительной заработной платы включает оплату очередных и дополнительных отпусков, оплату времени выполнения государственных обязанностей, другие выплаты, предусмотренные законодательством о труде за неотработанное на производстве время. Основной годовой фонд заработной платы определяется в зависимости от применяемой системы оплаты. Расчет ведется по каждому блоку.

Расчет заработной платы основных и вспомогательных рабочих:

а) при сдельной форме оплаты годовой основной ФЗП определяется по формуле:

ФЗП сд = ЗПтар*Nпр (14)

где ЗПтар - зарплата по тарифу на один ремонт, руб.

ФЗП сд₁ = 244,17*1200=293004; руб.

ФЗП сд₂ = 206,99*1200=248388; руб.

ФЗП сд₃ = 112,82*1200=135384; руб.

ЗПтар = Рсд = (Т/ 60) * Счас (15)

где Рсд– сдельная расценка на блок, руб.

Счас– часовая тарифная ставка, руб. (приложение 4)

ЗПтар₁ =(303/ 60) * 48,35=244,17; руб

ЗПтар₂ = (193/ 60) * 64,35=206,99; руб

ЗПтар₃ = (140/ 60) * 48,35=112,82; руб.

б) при повременно – премиальной системе оплаты труда

Расчет надбавок и доплат.

а) Доплата за работу в ночное время.

Ночным считается время с 22.00 до 6.00. Доплата выплачивается рабочим, работающим во 2 – ю смену.

Днч = Счас. * Тнч * Дрнч * Рнч * Пнч / 100. (17)

Где Тнч– количество часов, отработанных одним рабочим за ночное время, час;

Дрнч– количество дней ночной работы в течение года, дни (количество рабочих дней);

Рнч– количество рабочих работающих в ночное время, чел;

Пнч– процент надбавки за работу в ночное время (от часовой тарифной ставки по ТК РФ 50%), %.

Днч₁ = 48,35. * 2 * 244 * 2 * 0,5=23595; руб.

Днч₂ = 64,35 * 2 * 244 * 1 * 0,5=15701; руб.

Днч₃ = 48,35 * 2 * 244 * 1 * 0,5=11797; руб.

Таблица сменности работ

Таблица 9

Режим работы	Вид воздействия	Смены работ	Количество часов в ночное время
Двухсменный	Ночное время	2	2

Расчет общего годового ФЗП основных рабочих

ФЗПосн = ФЗП сд + Днч; (18)

ФЗПосн₁ = 293004 + 23595=316599; руб.

ФЗПосн₂ = 248388+ 15701=264089; руб.

ФЗПосн₃ = 135384 + 11797=147181; руб.

ФЗПосн. Общ. =Σ ФЗПосн.; (19)

ФЗПосн Общ. = 316599+264089+147181=727869; руб.

Расчет дополнительной заработной платы; %

Пдоп.зп% = (До * 100 / (Дк–Дв–Дпр– До)) + 1 (20)

Пдоп.зп% - процент дополнительной заработной платы; %

где Дк– календарные дни в году; дн.,

До–продолжительность оплачиваемого отпуска,

Дв– количество выходных дней.

Дпр– количество праздничных дней.

1% - на прочие оплачиваемые неявки.

Пдоп.зп% = (28 * 100 / (365–103–18– 28)) + 1=14; %

ФЗПдоп. = Пдоп.зп% * ФЗПосн. Общ / 100 (21)

ФЗПдоп. = 14 * / 100=101902, руб.

Фонд оплаты труда основных рабочих с учетом районного коэффициента.

ФОТ осн. раб. = (ФЗПосн.общ + ФЗПдоп.) * Кур (22)

Кур.–районный уральский коэффициент = 1,15.

ФОТ осн. раб. = (727869 +101902) * 1,15=954237руб.

Расчет среднемесячной зарплаты одного рабочего:

ЗПср. осн = ФОТосн. раб. * К / (Росн * 12) (23)

где К– коэффициент, учитывающий выплаты из прибыли предприятия, принимается равным 1,6

ЗПср. осн = 954237. * 1,6 / (9 * 12)=14137, руб.

Расчет ФОП вспомогательных рабочих производится по повременно – премиальной системе оплаты труда.

ФОТвсп. = Счас. 4р.*Fдр*Рвсп*Кур (24)

ФОТвсп.год. – годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно – премиальной системе оплаты труда по 4 разряду.

ФОТвсп. = 45,28 * 1700 * 2 * 1,15=177045, руб.

Расчет среднемесячной заработной платы вспомогательных рабочих

ЗПср.всп = ФОТвсп* К /( Рвсп * 12), . (25)

ЗПср.всп = 177045* 1,6 /( 2 * 12)=11803, руб.

Расчет годового фонда оплаты труда специалистов, МОП,

ФОТсп.год. = Омсп * 12 * Рсп *Кур; руб. (26)

Где Ом – должностной оклад за месяц в руб.

Ом.сп. = 10000 руб.

Ом.моп. = 6000 руб.

Рсп– численность специалистов, чел.;

ФОТсп.год. = 10000 * 12 * 2 *1,15=276000; руб.

Для МОП расчет ведется аналогично

ФОТмоп.год. = 6000 * 12 * 1 *1,15=82800; руб.

Расчет среднемесячной заработной платы специалистов, МОП.

ЗПср.сп = ФОТгод.сп * К / (12 * Рсп.); руб. (27)

ЗПср.сп = 276000 * 1,6 / (12 * 2.)=18400; руб.

ЗПмоп.сп = 82800 * 1,2 / (12 * 1.)=8280; руб.

Результаты расчетов сводятся в таблицу:

Таблица 10

Среднемесячная заработная плата работников участка

Категории персонала	Количество человек	ФОТ годовой с учетом коэффициента премии из прибыли, руб.	Среднемесячная зарплата, руб.
1.Основные рабочие	9	954237	14137
2.Вспомогательные рабочие	2	177045	11803
3.Специалисты	2	441600	18400
4.МОП	1	99360	8280
ИТОГО:	14	1672242	52620

Средняя заработная плата по участку определяется:

ЗПср = ФОТ годовой с учетом коэффициента премии / (количество человек * 12) (28)

ЗПср = 1672242 / (14 * 12)=9954, руб.

Расчет себестоимости и цены на восстановление и ремонт устройства.

Расчет ведется по каждому блоку.

Таблица 11

Калькуляция полной себестоимости единицы ремонта

№	Статьи затрат	1 Блок	2 Блок	3 Блок	Сумма
1	Сырье и материалы (за вычетом отходов)	157	157	264	578
2	Электроэнергия на технологические цели	6	3	4	13
3	Основная ЗП Производственных рабочих	182	152	85	419
4	Дополнительная ЗП производственных рабочих	26	21	12	59
5	Отчисления в социальные фонды	71	59	33	163
6	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	91	76	43	210
7	Цеховые расходы	109	91	51	251
	Цеховая себестоимость	642	559	492	1693
8	Общезаводские расходы	146	122	68	336
	Производственная себестоимость	788	681	550	2019
9	Внепроизводственные расходы	24	21	17	62
	Полная себестоимость	812	702	567	2082
10	Прибыль	203	176	142	521
	Цена ремонта	1015	878	709	2602

Затраты на электроэнергию:

Где Nоб. – мощность единицы оборудования, кВт (12 кВт)

Fд– эффективный фонд времени работы оборудования

Sпр–принятое количество оборудования

Кз– коэффициент загрузки оборудования

Ко– коэффициент одновременности работы оборудования = 0,6

Кс – коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети = 0,96

Км– коэффициент полезного действия оборудования = 0,92

Цэн– цена одного кВт/час = 3,5 руб.

Себестоимость годового объема ремонтов блоков устройств.

Сполн.год. = Сполн. * Nпр (29)

Сполн.год₁. =812 . * 2000=1624000; руб.

Сполн.год₂. = 702* 2000=.1404000; руб.

Сполн.год.₃ = 67* 2000=134000; руб.

Сполн.год.общ =Σ Сполн.год . (30)

Сполн.год.общ =1624000+1404000+134000=3162000.; руб

Стоимость годового объема ремонтов блоков устройств.

Цгод. = Црем * Nпр.; руб. (31)

Цгод₁. = 1015* 2000=2030000; руб.

Цгод₂. = 878* 2000.=1756000; руб.

Цгод₃. = 709* 2000=1418000; руб.

Цгод.общ. = Σ (Црем * Nпр).; руб. (32)

Цгод.общ. =2030000+1756000+1418000=5204000 руб.

Определение безубыточности, чистой прибыли и рентабельности

Определение безубыточности –позволяет рассчитать объем производства (критическую программу выпуска), при котором окупаются затраты на производство и реализацию продукции и предприятие начинает получать прибыль.

Переменные затраты определяются:

Спер. = Σ(М + Зэн + ЗПосн + ЗПдоп + Осс) * Nпр, (33)

Спер. = (578+12+419+59+163) * 2000=2464000 руб.

Постоянные затраты определяются:

Спост = Σ(РСЭО + Рцех + Робщ + Рвн) * Nпр, (34)

Спост = (210+251+336+62) * 2000=1718000 руб.

Точка безубыточности рассчитывается:

Тб = (Цгод.общ.. * Спост.) / (Цгод.общ. –Спер.),. (35)

Тб = (5204000. * 1718000) / (5204000–2464000.)=3237835, руб.

Тб = Тб (руб.) / ΣЦрем., <Nпр (36)

Тб = 3237835/ 2602=1244 шт. <Nпр

Точка безубыточности в натуральном выражении (шт.) показывает то количество продукции, которое необходимо изготовить и реализовать, чтобы окупить затраты на производство и реализацию продукции и получать прибыль. По расчетам она должна быть меньше, чем годовая программа выпуска (Nпр).

На основании расчетов строится график безубыточности

Рисунок 2 – График безубыточности

Рентабельность одного ремонта

R = П * 100 / (Сполн. – М), (37)

R₁ = 203* 100 / (812 – 157)=31, %

R₂ = 176 * 100 / (702 – 157)=32, %

R₃ = 142 * 100 / (567 – 264)=47, %

Производительность труда. Выработка на одного рабочего

В = Nпр / Росн. (38)

В = 2000 / 9=222, шт

В = (ΣТ. *Nпр) / (60 * Росн.), (39)

В = (636 *2000) / (60 * 9)=2356., н-час

В =(ΣЦопт * Nпр) / Росн, (40)

В =(2602* 2000) / 9=578 руб.