Термины и понятия
Система управления финансами, объекты управления, субъекты управления, финансовая политика, финансовый механизм, финансовые методы, финансовые инструменты, функции финансовых менеджеров, «золотые правила финансирования», матричный баланс, финансовое состояние, финансовая устойчивость, платежеспособность, финансовая отчетность, банкротство.
Схема 1. Состав финансового предприятия
Вопросы для самоконтроля
Охарактеризуйте субъект и объект управления финансами.
Какова структура финансового механизма?
Каковы основные стадии процесса управления финансами предприятия?
Назовите функции финансового менеджмента.
Назовите формы финансовой отчетности.
Как оценивается финансовое состояние предприятия?
Назовите критерии оценки вероятности возникновения банкротства установленные законодательством РФ.
Краткий терминологический словарь
Аккредитив – расчетный документ в виде поручения банка получателя банку поставщика произвести оплату по товарно-транспортным документам за счет специально забронированных средств.
Активы предприятия – имущество предприятия, отражаемое в активе баланса.
Банкротство – положение предприятия неспособного в срок погашать обязательства, которые превышают стоимость его активов.
Безналичный денежный оборот – часть денежного оборота осуществляемая без движения наличных денег.
Вексель – вид ценной бумаги, письменное долговое обязательство.
Гуд-вилл – «цена фирмы»: превышение его рыночной стоимости над балансовой стоимостью активов.
Дебиторская задолженность – суммы долга, причитающиеся предприятию от покупателей.
Затраты – издержки связанные с производством и реализацией продукции предприятия.
Капитал предприятия – превращенная форма финансовых ресурсов предприятия.
Оборотный капитал – часть капитала предприятия, вложенная в текущие активы.
Ремонтный фонд – целевой источник финансирования ремонта основных средств.
Точка безубыточности – объем операций, при котором совокупный доход равен совокупным издержкам.
Факторинг – приобретение банком денежных требований на должника с целью их последующего взыскания.
Финансовый план – документ, определяющий доходы и расходы предприятия.
Контрольные вопросы
Финансы предприятий и их функции.
Основы организации финансов предприятий.
Финансовые ресурсы предприятий и их превращенные формы.
Источники формирования финансовых ресурсов предприятия.
Капитал предприятия, его состав источники формирования.
Активы предприятия: состав, назначение.
Финансирование текущей деятельности предприятия.
Оборотные средства предприятий, источники образования и финансирования.
Стратегии финансирования оборотных средств.
Финансирование долговременной деятельности предприятия.
Источники воспроизводства основных фондов предприятия.
Источники финансирования нематериальных активов.
Финансирование ремонта основных фондов.
Роль лизинга в формировании основных фондов.
Денежный оборот предприятия, его состав.
Наличная форма расчетов.
Безналичная форма расчетов.
Аккредитивная форма расчетов.
Вексельная форма расчетов.
Формы расчетов по товарным операциям.
Формы расчетов по нетоварным операциям.
Взаимоотношения предприятия с банками и финансовой системой.
Порядок открытия счетов предприятия в банках.
Виды финансовых планов.
Текущее финансовое планирование.
Перспективное финансовое планирование.
Оперативное финансовое планирование.
Кассовый план и платежный календари, их назначение и порядок составления.
Цели, задачи, принципы управления финансами предприятия.
Субъекты и объекты управления финансами предприятий.
Финансовая политика и финансовый механизм, их роль в управлении финансами предприятия.
Роль функций финансов в управлении финансами предприятия.
Функции финансовых менеджеров.
Финансовая отчетность предприятия: виды, назначение.
Финансовая устойчивость, критерии и виды.
Платежеспособность: характеристика, критерии.
Оценка вероятности банкротства в соответствии с законодательством РФ.