13. Структура налоговой системы Российской Федерации, права и обязанности ее субъектов.

Понятие налоговой системы, ее элементы. Основные субъекты налоговых правоотношений. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

14. Принципы налогообложения и их классификация.

История развития принципов налогообложения. Принципы налогообложения, установленные А. Смитом. Современные принципы налогообложения. Классификация принципов налогообложения на экономические и юридические.

15. Элементы налога. Налоговые льготы.

Три группы элементов налога: обязательные, факультативные, вспомогательные. Характеристика обязательных элементов налога: субъекта, объекта, налоговой базы, налогового периода, налоговой ставки, порядка исчисления налога, порядка и сроков уплаты налога. Понятие факультативного элемента «налоговая льгота». Виды налоговых льгот.

16. Понятие и формы налогового контроля.

Налоговый контроль как элемент финансового контроля. Понятие налогового контроля. Формы налогового контроля: налоговые проверки, получение объяснений налогоплательщиков, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения доходов. Камеральные и выездные налоговые проверки.

17. Налог на добавленную стоимость: элементы налога и его роль в бюджетной системе РФ.

Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, льготы, налоговые ставки, налоговые вычеты. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Счет-фактура. Роль налога на добавленную стоимость в доходах бюджета: анализ поступлений НДС за пять лет.

18. Налог на прибыль организаций: экономическое содержание и элементы налога.

Экономическое содержание налога на прибыль. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения. Особенности исчисления налоговой базы, доходы и расходы, их классификация. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Налоговый учет.

19. Налоги с физических лиц – граждан: экономическое содержание и элементы налогов.

Состав налогов с физических лиц, их экономическое содержание. Налог на доходы физических лиц, его основные элементы. Налог на имущество физических лиц, его основные элементы. Налог на землю, его основные элементы. Транспортный налог, его характеристика. Государственная пошлина.

20. Системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

Понятие общего и специального режима налогообложения. Характеристика общей системы налогообложения. Перечень налогов, уплачиваемых субъектами малого предпринимательства, применяющими общий режим налогообложения.

Перечень специальных режимов налогообложения субъектов малого бизнеса. Основные элементы упрощенной системы налогообложения. Основные понятия и механизм действия системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

21. Сущность, принципы и элементы налогового менеджмента.

Налоговый менеджмент – элемент финансового менеджмента. Понятие налогового менеджмента. Цель и функции налогового менеджмента. Принципы налогового менеджмента. Основные элементы налогового менеджмента: налоговое планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль.

22. Страховая защита: ее сущность и способы осуществления.

Страхование. Страховая деятельность. Причины возникновения страхования. Способы формирования страховых фондов. Государственные страховые фонды. Фонды самострахования. Фонды страховых организаций. Страховая защита как услуга страховой организации. Взаимное страхование. Страховая услуга как особый товар и ее характеристики.

23. Функции, виды и формы страхования.

Функции страхования: рисковая функция, предупредительная функция, сберегательная функция, контрольная функция. Классификация страхования, признаки классификации. Формы страхования: обязательное страхование и добровольное страхование. Отрасли страхования: личное страхование и имущественное страхование. Виды страхования.

24. Самострахование и прямое страхование: общие и отличительные признаки.

Страхование и способы формирования страховых фондов. Самострахование, его преимущества и недостатки. Прямое страхование, его преимущества и недостатки. Общие черты самострахования и прямого страхования. Отличительные черты самострахования и прямого страхования.

25. Принципы осуществления страхования, субъекты страхования.

Принципы страхования: принцип эквивалентности, принцип случайности, принцип замкнутой раскладки ущерба, принцип распределения ущербов на территории и во времени. Субъекты страхования: страхователь, страховщик, застрахованный, выгодоприобретатель, страховой агент, страховой брокер, страховой актуарий.

26. Сущность страхового тарифа и факторы, влияющие на его состав.

Страховая премия как цена страховой услуги. Страховой тариф. Элементы страхового тарифа: брутто-ставка, нетто-ставка, нагрузка. Экономическое значение брутто-ставки, нетто-ставки, нагрузки. Факторы, определяющие величину брутто-ставки, нетто-ставки и нагрузки.

27. Страховые резервы и фонды страховщиков.

Страховой фонд. Теории формирования страхового фонда. Страховые резервы: резервы по страхованию жизни; резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования). Резерв незаработанной премии. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков. Резерв произошедших, но незаявленных убытков. стабилизационный резерв. Резерв предупредительных мероприятий. Математический резерв.

28. Система страхового обеспечения. Франшиза и предел собственного удержания страховщика.

Страховое обеспечение. Система страхового обеспечения. Система пропорциональной ответственности. Система предельной ответственности. Система первого риска. Франшиза. Условная и безусловная франшиза. Собственное удержание страхователя.

29. Понятие и структура финансов предприятий. Роль финансов предприятий в финансовой системе.

Понятие финансов предприятия. Цель, задачи и функции финансов предприятия. Отличие понятий «организация», «предприятие», «фирма», «домохозяйство». Структура финансов предприятия. Состав финансовой системы. Роль финансов предприятий в финансовой системе.

30. Финансовый механизм и принципы организации финансов предприятий.

Понятие финансового механизма. Система регулирования финансовой деятельности. Система внешней поддержки финансовой деятельности предприятия. Система финансовых рычагов. Система финансовых методов. Система финансовых инструментов. Финансовая самостоятельность предприятия. Заинтересованность в итогах финансово-хозяйственной деятельности. Самофинансирование. Ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Разграничение средств основной и инвестиционной деятельности. Деление капитала предприятия на оборотный и внеоборотный. Деление источников финансирования оборотных средств на собственные и заемные. Контроль за результатами деятельности предприятия. Наличие целевых фондов денежных средств на предприятии.