Глава 2. Анализ эффективности деятельности ип Миняев о.Г.
2.1. Краткая характеристика предприятия по основным экономическим показателям
Объектом исследования данной курсовой работы является предприятия розничной торговли ИП Миняев О.Г., которое специализируется на продаже швейной техники, тканей, фурнитуры. По городу Омске есть семь филиалов, в каждом районе города. В данной курсовой работе будем анализироваться деятельность предприятия находящегося по адресу Красный путь, 145А.
В настоящее время организационная структура предприятия выглядит следующим образом:
Генеральный директор
Финансовый директор
Коммерческий директор
Секретарь
Служба безопасности
Главный бухгалтер
Бухгалтер
Менеджер по продаже промышленного оборудования
Менеджер по продаже бытового оборудования
Администратор
Администратор
Старший продавец
Старший продавец
Продавцы
Продавцы
Кассиры
Кассиры
Проведем анализ показателей эффективности коммерческой деятельности ИП Миняев О.Г.
Таблица 2
Основные экономические показатели деятельности предприятия
|
№ п/п |
Показатели |
2012 г.
|
2013 г. |
Темп роста, % | ||||
|
Факт |
% выполнения плана |
Факт |
% выполнения плана |
| ||||
|
1. |
Объем розничного товарооборота (для предприятий торговли), тыс. руб. |
4157100 |
100 |
4375000 |
100 |
105,24 | ||
|
2. |
Среднесписочная численность персонала предприятия, в т.ч.: торгово-оперативный персонал, чел. |
27 |
100 |
32
|
100 |
1,19 | ||
|
4. |
Фонд оплаты труда, тыс. руб.: - работающих
|
3205000
|
100
|
3978000
|
100
|
124,12
| ||
|
5. |
Среднемесячная заработная плата, руб.: - работающих
|
2646000
|
100
|
3127000
|
100
|
118,79
| ||
Анализируя данную таблицу можно сделать ряд выводов. Объем розничного товарооборота в 2012 году увеличился на 217900 тыс. руб.. Это было связано с ростом себестоимости товара. Среднесписочная численность персонала предприятия увеличилась на 5 человек по сравнению с прошлым годом. Фонд оплаты труда увеличился 773000 тыс.руб., среднемесячная заработная плата увеличилась на 481000 тыс.руб..
2.2. Анализ состава и структура персонала предприятия
Таблица 3
Анализ движения рабочей силы на предприятии за 2012-2013 гг.
|
Коэффициенты движения рабочей силы |
Годы |
Отклонения (+,- ) | ||
|
2012 |
2013 | |||
|
Коэффициент необходимого оборота, % |
43 |
54 |
11 | |
|
-//- излишнего оборота, % |
17 |
23 |
6 | |
|
-//- выбытия персонала. % |
11 |
9 |
-2 | |
|
-//- приема персонала, % |
9 |
6 |
-3 | |
|
-//- стабильности персонала |
10 |
8 |
-2 | |
Коэффициент необходимого оборота в 2013 году больше на 11 единиц, коэффициент излишнего оборота на 6 единиц, по сравнению с прошлым годом, коэффициент выбытия персонала уменьшился на два человека, коэффициент приема персонала уменьшился на три; стабильность персонала уменьшилась на два человека.
Таблица 4
Качественный состав персонала предприятия за 2012-2013 гг.
|
Показатели |
Руководители, чел. |
Специалисты, чел. |
Рабочие (торгово-оперативный персонал), чел. | ||||||||
|
2012 г. |
2013 г. |
Откло-нение (+,-) |
2012 г. |
2013 г. |
Откло-нение (+,-) |
2012 г. |
2013 г. |
Откло-нение (+,-) | |||
|
Пол: мужчины женщины |
3 5 |
5 6 |
2 1 |
4 6 |
4 8 |
0 2 |
2 5 |
2 5 |
0 0 | ||
Продолжение таблицы 4: «Качественный состав персонала предприятия за 2012-2013 года»
|
Возраст: до 30 лет 31-50 лет |
2 6 |
3 8 |
1 2 |
3 10 |
5 9 |
2 -1 |
4 3 |
6 1 |
2 -2 |
|
Стаж работы на предприятии: до 2 лет 2-5 лет |
3 7 |
6 9 |
3 2 |
4 6
|
3 7 |
-1 1 |
5 2
|
3 4 |
-2 2 |
|
Образование: высшее средне- специальное среднее |
2 |
4
|
2 |
4 |
6 |
2 |
5 |
7 |
2 |
|
Образование: гуманитарное экономическое техническое ествен. научное |
6 |
7 |
1 |
6 |
6 |
0 |
2 |
0 |
-2 |
Таким образом, в предприятии работает женщин больше, чем мужчин; на предприятии больше работает людей со стажем работы более двух лет.; образование в основном среднеспециальное.
Таблица 5
Квалификационный состав работников
Квалификационный состав предприятия ИП Миняев О.Г. за 2012-2013 года.
|
Квалификация работников |
2012 г., чел |
2013 г., чел |
Темп роста, % |
|
Высококвалифицированные |
3 |
5 |
1,67 |
|
Квалифицированные |
2 |
1 |
0,5 |
|
Низкоквалифицированные |
1 |
1 |
1 |
Таким образом, высококвалифицированных специалистов больше, чем низкоквалифицированных.
2.3. Анализ розничного товарооборота.
Анализ товарооборота предприятия ИП Миняев О.Г. по общему объему и ритмичности торговой деятельности проведенной по месяцам за 2012-2013 год.
Таблица 6
Товарооборот торгового предприятия ИП Миняев О.Г. за 2012 2013 года
|
Месяц |
Товарооборот | |
|
2012 год |
2013 год | |
|
Декабрь 2011 |
496783,8 |
|
|
Январь |
333452,6 |
431870,4 |
|
Февраль |
312763,3 |
421861,2 |
|
Март |
482572,4 |
493907,7 |
|
Апрель |
456315,7 |
447217,8 |
|
Май |
427817,2 |
427613,1 |
|
Июнь |
512516,5 |
498915,3 |
Продолжение таблицы 7: «Товарооборот торгового предприятия ИП Миняев О.Г. за 2012-2013 год»:
|
Июль |
531423,2 |
522713,5 |
|
Август |
521782,1 |
521813,4 |
|
Сентябрь |
511348,5 |
511450,7 |
|
Октябрь |
548217,3 |
548110,2 |
|
Ноябрь |
549710,2 |
549913,7 |
|
Декабрь |
627213,8 |
617110,6 |
Исходя из данных в таблице, рассчитаем валовой оборот за месяц. Для этого из суммы последующего месяца вычитаем сумму предыдущего месяца каждого года.
2012 год:
Январь: 333452,6-496783,8=-1633331,2;
Февраль: 312763,3-333452,6=-20689,3;
Март: 482572,4-312763,3=169809,1;
Апрель: 456315,7-482572,4=-26256,7;
Май: 427817,2-456315,7=-28498,5;
Июнь: 512516,5-427817,2=84699,3;
Июль: 531423,2-512516,5=18906,7;
Август: 521782,1-531423,2=-9641,1;
Сентябрь: 511348,5-521782,1=-10433,6;
Октябрь: 548217,3-511348,5=36868,8;
Ноябрь: 549710,2-548217,3=1492,9;
Декабрь: 627213,8-549710,2=77503,6.
2013 год:
Январь: 431870,4-627213,8=-195343,4;
Февраль: 421861,2-431870,4=-10009,2;
Март: 493907,7-421861,2=72046,5;
Апрель: 447217,8-493907,7=-46689,9;
Май: 427613,1-447217,8=-19504,7;
Июнь: 498915,3-427613,1=71302,2;
Июль: 522713,5-498915,3=23798,2;
Август: 521813,4-522713,5=-901,1;
Сентябрь: 511450,7-521813,4=-10,362,7;
Октябрь: 548110,2-511450,7=36659,5;
Ноябрь: 549913,7-548110,2=1803,5;
Декабрь: 617110,6-549913,7=67196,9.
Из данных о розничном товарообороте предприятии ИП Миняев О.Г. видно, что рост товарооборота колеблется в течении года по месяцам. Как правило максимальный товарооборот бывает в декабре, а также в марте. Это связано с тем, что многие покупатели традиционно приобретают швейные машинки в качестве подарка на Новый год и 8 марта, а также ткани и фурнитуру к предстоящим праздникам. А спады в объеме продаж наиболее заметны в апреле, мае, сентябре. Весеннее падение является следствием создания определенного товарного запаса, вследствие полученных им подарков, а осеннее падение продаж связанно с заверением массового сезона отпусков, в связи с повышением покупательской потребности в сезонных товаров, связанных с необходимостью подготовить детей к началу учебного года, а также закупить одежду и обувь к зимнему периоду.