- •Отличие контроллинга от контроля.
- •Тема 1 Контроль персонала.
- •Внутренний контроль как основа управления предприятием
- •Труд и персонал как объекты внутреннего контроля
- •Тема 2. Контроллинг.
- •1. Понятие, сущность контроллинга
- •2.Цели, задачи контролинга
- •Тема 3. Этапы контроллинга.
- •Семинар
- •Задача . Метод группировок и метод построения рядов распределения.
2.Цели, задачи контролинга
Цель контроллинга– ориентация управленческого процесса на достижение целей предприятия.
Задачи(в зависимости от избранной концепции различаются).
Концепция контроллинга |
Основные задачи контроллинга |
Ориентация контроллинга на учет |
|
Создание управленческой информационной системы (чтобы управленческие решения были более обоснованы) |
|
Ориентация контроллинга на планирование и контроль |
|
Ориентация контроллинга на координацию |
|
Распределение функций контроллинга в зависимости от этапов управления:
Этапы управления |
Функции контроллинга |
планирование |
|
Организационная работа |
|
Стимулирование |
|
Регулирование |
|
Анализ эффективности решений |
|
Цель контроллинга персонала – поддержка планирования, управления, контроля, и информационного обеспечения всех мероприятий в области кадрового хозяйства. Может применяться для повышений дисциплины труда, улучшения организации рабочего времени, проверки системы стимулирования, проведения мероприятий по развитию персонала, а также в области организации внутрифирменных коммуникаций.
Функции контроллинга персонала:
Анализ задействования персонала и достигнутых за счет этого результатов
Координация планирования персонала с другими сферами планирования
Создание и поддержание целеориентированной БД по персоналу.
Тема 3. Этапы контроллинга.
Внедрение контроллинга это особая процедура.
Этапы подготовки внедрения контроллинга:
Осмысление целей контроллинга
Определение видов затрат
Определение отчетности
Организация способов учета
Планирование
Этапы контроллинга:
Сбор информации о промежуточных результатах деятельности предприятия
Анализ информации
Информирование руководства о возможных последствиях сохранения нынешних тенденций.
Внесение изменений в деятельность предприятия на основании решений руководства
Семинар
Кол-во рабочих уволившихся по собственному желанию – 125
Принято в замен уволившихся - 120
Среднедневная выработка – 1850
Среднегодовая выработка- 481000
Снижение производительности труда перед увольнением – 16%
Среднее кол-во дней между подачей заявления и увольнением – 21
Кол-во дней нахождения РМ в качестве вакантного – 35
Недовыполнение норм выработки в период адаптации – 1 месяц -14%, 2 месяц -8%, 3 – 3%
Снижение производительности труда у коллег уволившегося из-за ухудшения морального климата в среднем у 7 чел в течении 5 дней на 5%.
Затраты на рекламирование потребности в РС – 35000,
Доля уволенных по причине текучести в общем числе уволенных – 70%
Затраты на оформление приема 1 рабочего – 220
На увольнение – 100
Рассчитать ущерб от текучести кадров:
Потеря продукции за простаивание РМ= 35*1850*125=64750*125= 8093750
Сколько продукции недополучают из-за снижения выработки перед увольнением = 1850*21*125*0.16=777000
Объем недополученной продукции из-за коллег уволившегося = 7*5*1850*0.05*125=3237.5*125=404687,5
Объем недопол продукции в период адаптации = 120*(481000/12)*0.14*+120*40083,3*0.08+120*40083,3*0.03= 673400+384799,68+1206,09=1202500
Затраты на рекламу = 35000*0.7=24500
На увольнение = 220*120+100*125=38900
Всего затраты = 10 541 337,5 руб
Положительная сторона – экономия на ЗП и прочих затратах на персонал.
Задача 2.
Организация производит 50 000 ед товара, по цене 12 руб за штуку. Условно постоянные затраты – 100 000, переменные – 300 000, Есть возможность принять дополнительный заказ на 20 000 ед товара, но его продать только по цене 7 руб за штуку.
Обосновать что прием дополнительного заказа экономически выгоден.
Постоянные затраты уже потрачены в производстве и не зависят от дополнительного заказа.
300 000/50 000=6 руб на 1 ед.
6*20 000=120 000
7*20 000=140 000
Прибыль=140 000-120 000=20 000.
Задача 3.
Объем производства – 195 000 руб. Прибыль 20 000, Доля Уп – 28% в себестоимости. План улучшение УТ - Увеличение ПТ на 6%. Определить год Эк эффект если текущие затраты 2000руб.
Решение:
Эгод = Эффект – затраты
Себестоимость=195 000-20 000=175 000
20 000* 0.06=1200 изменение ПТ
Уп=175 000*0.28=49 000
Увел ПТ = 195 000*1.06=206700
49 000 *1.06=51940 Мб величина УП
Экономия на УП =51950-49000=2940
Э=1200+2940-2000=2140.
Задача 4.
Бюджетирование персонала.
1 задача. Нужно обучить 15 сотрудников за 3 года. По 5 чел каждый год. Есть 2 варианта оплаты обучения:
Заплатить сразу за 15 (15000 за 1чел) 225000
Оплачивать текущую потребность в обучении, стоимость обучения будет возрастать на 1500 ежегодно.
При какой норме прибыли 2 вариант оплаты будет выгодней.
45000+49500+54000=
Коэффициент дисконтирования
R=1/(1+a)t, а – норма прибыли переведенная в доли,t– время.
Мин норма прибыли 1 %, R= 1/(1+0.01)0=1
2 год R=1/(1+0.01)1=0,990099
3 год R=1/(1+0.01)2= 0,98029
З=5*15000*1+5*16500*0.990099+5*18000*0.980296=244909,8
При прибыльность в 1% 2 вариант хуже, чем в 1 варианте.
Далее методом перебора
Норма прибыли д.б. 10
Тогда З= 224380,2 (а то меньше чем в 1 варианте 225000)
Задача 2
На фирме есть диспетчерская служба в составе 14 чел, главная задача – составление плана выпуска продукции. Сведения о руководстве:
Начальник - Алексеев Н.Д. – 57 лет, высшее, инженер-механик , 15 лет руководит, с работой справляется в коллективе уважаем. Собирается на пенсию в 60 лет.
Заместитель начальника – Никитин Л.С., - 36 лет, высшее, инженер-экономист,6 лет в службе 3 года в должности,. Знает хорошо свою работу, Вспыльчив, не всегда находит общий язык с подчиненными.
Начальник ПРБ №1 – Смирнов Н.И. – 45 лет, средне-специальное, техник-технолог, 5 лет начальник , сложности с краткосрочным планированием при отсутствии долгосрочного.
Начальник ПРБ №2 – Ларионов Л.А. – 29 лет, высшее, планирование производства, стаж в службе 4 года, отношения хорошие, с работой справляется.
Начальник ПБР №3 – Немцов Л.Д., 27 лет , высшее педагогическое, в службе 2 года в должности 0.5 года,
Задача пройти повышение квалификации, чтобы упорядочить знания в области диспетчирования , обучить персонал использования типовых диспетчерских программ, подготовиться к передвижке кадров через 3 года.
Отпущено 80 000 руб
Варианты повышения квалификации
ФПК руководитель диспетчерской службы – 17 000 на чел 6 месяцев с отрывом от производства.
ФПК при ВУЗ планирование и диспетчирование – 13 000 на чел, 3 месяца с отрывом от производства
Частные курсы «использование типового пакета прикладных программ» - 10 000 2 месяца с отрывом от производства
Стажировка на передовом предприятии – 5 000, с отрывом от производства, 3 месяца
Создание учебной группы в рамках фирмы – оплата 1 час- 160р, после работы, без отрыва, в течении года 110 учебных часов. 110*160=17600.