Экзаменационные вопросы по финансовому праву
Методы осуществления финансовой деятельности государства и их классификация.
Органы государственной власти, осуществляющие финансовую деятельность.
Характеристика государственных органов специальной компетенции, осуществляющих финансовую деятельность.
Понятие, предмет, методы и система финансового права.
Принципы финансового права.
Источники финансового права и финансовое законодательство.
Финансово – правовые нормы
Понятие и особенности финансовых правоотношений.
Финансовый контроль, формы и методы осуществления финансового контроля.
Понятие и роль бюджета, виды бюджета.
Понятие и предмет бюджетного права.
Бюджетное устройство Российской Федерации.
Состав доходной части бюджетной системы.
Состав расходной части бюджетной системы.
Дефицит бюджета.
Характеристика бюджетных прав РФ, субъектов федерации и муниципальных образований.
Понятие бюджетного процесса. Бюджетный период.
Стадии и принципы бюджетного процесса.
Понятие и структура бюджетной классификации.
Бюджетные кредиты, понятие распорядителя бюджетных средств.
Правовой режим государственных внебюджетных фондов.
Правовое регулирование государственных доходов.
Понятие налога и сбора. Принципы налогообложения.
Функции и виды налогов.
Налоговое право РФ.
Налоговое правоотношение.
Элементы закона о налоге.
Права и обязанности налогоплательщика.
Права и обязанности налоговых органов.
Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Понятие и формы государственного кредита.
Государственный долг и его виды.
Методы управления внутреннего государственного долга. Предел государственного внутреннего долга.
Классификация государственных займов.
Понятие, формы и виды страхования.
Понятие страхового права, страховые правоотношения.
Правовое регулирование государственных расходов
Понятие, принципы и формы финансирования.
Понятие и классификация внебюджетных средств.
Правовые основы банковского кредитования.
Банковская система Российской Федерации.
Правовые основы денежной системы.
Кассовые операции на территории РФ.
Понятие и значение валютного регулирования.
Классификация субъектов валютных правоотношений.
Объекты валютных правоотношений.
Понятие и виды валютных операций.
Виды банковских счетов нерезидентов.
Валютный контроль.
Ответственность за нарушение валютного законодательства.
Понятие и правовые основы расчетных правоотношений.
Банковский счет.
Открытие, переоформление и закрытие счетов.
Правила осуществления безналичных расчетов.
Расчетные обязательства.
Бесспорное списание средств со счетов.
Характеристика векселя.
Понятие инвестиционного права, классификация и структура инвестицией.
Правовое регулирование инвестиционной деятельности.
Вопросы к экзамену по налоговому праву
Понятие налога, сбора, пошлины. В чем состоит различие налогов и сборов, пошлин.
Виды налогов и сборов в Российской Федерации.
Предмет и метод финансового права.
Функции налогов.
Элементы налогообложения.
Понятия налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента.
Понятие и виды источников налогового права.
Участники налоговых правоотношений.
Место налогового права в системе права.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Права и обязанности налоговых агентов.
Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Права и обязанности налоговых органов.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.
Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки по уплате налога, сбора.
Порядок и условия предоставления налогового кредита по уплате налога, сбора.
Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита по уплате налога, сбора.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Налоговая декларация.
Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных налогов и сборов.
Виды налоговых проверок.
Налоговая тайна.
Налог на добавленную стоимость.
Налог на доходы физических лиц.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Специальные налоговые режимы.
Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
Транспортный налог.
Земельный налог.
Акцизы.
Налог на имущество организаций.
Налог на прибыль организаций.
Единый социальный налог.
Налог на игорный бизнес.
Водный налог.
Налог на имущество физических лиц.
Сборы на пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Государственная пошлина.
Единый сельскохозяйственный налог
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.