Лаб.практикум по БУ Z
.pdfСчет 43 «Готовая продукция»
№ |
|
Обороты по Дт |
|
Обороты по Кт |
Сальдо |
|||||||
операции |
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 50 «Касса» |
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
№ |
|
Обороты по Дт |
|
Обороты по Кт |
Сальдо |
|||||||
операции |
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 51 «Расчетный счет» |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
№ |
|
Обороты по Дт |
|
Обороты по Кт |
Сальдо |
|||||||
операции |
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
№ |
|
Обороты по Дт |
|
Обороты по Кт |
Сальдо |
|||||||
операции |
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
№ |
|
|
|
Обороты по Дт |
|
|
|
|
|
Обороты по Кт |
|
|
Сальдо |
||||||||||||||||||||
|
операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
Дт |
|
Кт |
|||||
|
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
№ |
|
|
|
Обороты по Дт |
|
|
|
|
|
Обороты по Кт |
|
|
Сальдо |
||||||||||||||||||||
|
операции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
Дт |
|
Кт |
|||||
|
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию» |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
№ |
|
Обороты по Дт |
|
|
|
|
|
Обороты по Кт |
|
|
Сальдо |
||||||||||||||||||||||
|
операции |
|
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
Дт |
|
Кт |
|||||
|
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
№ |
|
|
Обороты по Дт |
|
|
|
|
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||||||||||||||||||
|
операци |
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
итого |
|
Дт |
|
Кт |
|||
|
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 90 «Продажи»
Счет 90/1 «Выручка от продаж»
№ операции |
|
Обороты по Дт |
|
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 90/2 «Себестоимость продаж» |
|
|
|
|||||||
№ операции |
|
Обороты по Дт |
|
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 90/3 «НДС» |
|
|
|
|||||
№ операции |
|
Обороты по Дт |
|
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 90/9 «Прибыль/убыток от продаж» |
|
|
|
||||||||
|
|
Обороты по Дт |
|
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||
|
|
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по сч.90 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
Счет 91/1 «Прочие доходы»
№ операции |
|
Обороты по Дт |
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 91/2 «Прочие расходы» |
|
|
|
||||||
№ операции |
|
Обороты по Дт |
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 91/9 «Сальдо прочих доходов и расходов» |
|
|
|
|||||||
№ операции |
|
Обороты по Дт |
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Сальдо на 01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по сч.91 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 99 «Прибыли/убытки»
Счет 99/1 «Использование прибыли»
№ |
|
Обороты по Дт |
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||
операции |
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 99/2 «Финансовый результат отчетного года» |
|
|
|
|||||||
№ |
|
Обороты по Дт |
|
|
Обороты по Кт |
|
Сальдо |
|||||
операции |
|
|
|
|
итого |
|
|
|
|
итого |
Дт |
Кт |
Сальдо на |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
сч.99 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Раздел 4. Бухгалтерские справки и выписка из Главной книги за январь-ноябрь.
Бухгалтерская справка №1 «Распределение общехозяйственных расходов за декабрь»
Наименование цеха |
База распределения |
Коэффициент |
Сумма |
Корреспондирующие |
|
(прямые затраты) |
счета |
||||
|
|
|
|||
Растениеводство |
|
|
|
20/1 |
|
|
|
|
|
|
|
Животноводство |
|
|
|
20/2 |
|
|
|
|
|
|
|
Пр. производство |
|
|
|
20/3 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
Кт 26 |
|
|
|
|
|
|
Бухгалтерская справка №2 «Расчет калькуляционных разниц»
|
|
Фактическая |
|
|
|
Вид продукции |
Плановая |
себестоимость с |
Калькуляционая |
Корреспонденция |
|
учетом |
|||||
себестоимость |
разница |
счетов |
|||
|
незавершенного |
||||
|
|
|
|
||
|
|
производства |
|
|
|
Растениеводство |
|
|
|
Дт 43 Кт20/1 |
|
Животноводство |
|
|
|
Дт 43 Кт20/2 |
|
Пр. производство |
|
|
|
Дт 43 Кт20/3 |
|
Итого |
|
|
|
|
Бухгалтерская справка №3 по счету 90 «Продажи»
№ |
Показатель |
|
Сумма, руб. |
п.п. |
|
||
|
|
|
|
|
Декабрь текущего года |
|
|
1. |
Выручка от продажи готовой продукции (Об. Кт 90/1) |
|
|
2. |
Себестоимость продаж в плановой оценке (Об. Дт 90/2) |
|
|
3. |
НДС (Об. Дт 90/3) |
|
|
4. |
Финансовый результат: |
|
|
Прибыль (Об. Дт 90/9) |
|
|
|
|
|
||
|
Убыток (Об. Кт 90/9) |
|
|
|
С начала года за период с января по ноябрь |
|
|
5. |
Оборот по кредиту (выручка) |
|
9150800 |
6. |
Оборот по дебету, в т.ч.: |
|
|
6.1 |
Плановая себестоимость продукции |
|
6625900 |
6.2 |
НДС |
|
1520500 |
6.3 |
Прибыль |
|
1004400 |
|
Всего за отчетный год |
|
|
7. |
Выручка от продаж (п.1+п.5) |
|
|
8. |
Себестоимость продаж в плановой оценке (п.2+п.6.1) |
|
|
9. |
Списана калькуляционная разница по реализованной готовой |
|
|
продукции (оп. 37) |
|
|
|
10. |
НДС (п.3+п.6.2) |
|
|
11. |
Финансовый результат |
|
|
Для заполнения таблицы 5 необходимо воспользоваться данными таблицы 1 раздела 2 и вывести остатки по счетам по состоянию на 1 декабря.
На основании журнала регистрации хозяйственных операций за декабрь и оборотных ведомостей по счетам заполнить в таблице данные «Оборот за декабрь» и вывести остатки на 31 декабря.
Бухгалтерская справка №4 по счету 91 «Прочие доходы и расходы»
Статья аналитического учета |
С начала года до |
За отчетный месяц |
Итого за год |
||||
отчетного месяца |
|||||||
|
|
|
|
||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Остаточная стоимость выбывших |
162664 |
|
|
|
|
|
|
основных средств |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
Расходы на демонтаж |
15000 |
|
|
|
|
|
|
оборудования |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
Материальные ценности от |
|
198664 |
|
|
|
|
|
выбытия основных средств |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
Доходы от продажи основных |
|
|
|
|
|
|
|
средств |
|
|
|
|
|
|
|
НДС, начисленный с продажной |
|
|
|
|
|
|
|
стоимости основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
Излишки имущества, выявленные |
|
|
|
|
|
|
|
при инвентаризации ТМЦ |
|
|
|
|
|
|
|
Проценты по краткосрочному |
|
|
|
|
|
|
|
кредиту |
|
|
|
|
|
|
|
Штрафные санкции |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
177664 |
198664 |
|
|
|
|
|
Сальдо прочих доходов и расходов |
21000 |
|
|
|
|
|
|
Итого |
198664 |
198664 |
|
|
|
|
|
Бухгалтерская справка №5 по закрытию счетов учета финансовых результатов
|
|
Корреспонденция |
||
Содержание |
Сумма |
|
счетов |
|
|
|
Дт |
|
Кт |
1. Закрытие в конце года счета 90 «Продажи», в т.ч. |
|
|
|
|
Субсчет «Выручка» |
|
90/1 |
|
90/9 |
Субсчет «Себестоимость продаж» |
|
90/9 |
|
90/2 |
Субсчет «НДС» |
|
90/9 |
|
90/3 |
2. Закрытие в конце года счета 91 «Прочие доходы и |
|
|
|
|
расходы», в т.ч. |
|
|
|
|
Субсчет «Прочие доходы» |
|
91/1 |
|
91/9 |
Субсчет «Прочие расходы» |
|
91/9 |
|
91/2 |
3. Закрытие в конце года счета 99 «Прибыли и убытки» |
|
|
|
|
Субсчет «Использование прибыли» |
|
99/2 |
|
99/1 |
Субсчет «Финансовый результат отчетного года» |
|
99/2 |
|
84 |
Таблица 5. Остатки и обороты по счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
Счет |
Остатки на начало года |
Оборот за январь-ноябрь |
Остатки на 1 декабря |
Оборот за декабрь |
Остатки на 31 декабря |
||||||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
||
|
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Основные средства (01) |
7576620 |
- |
1527400 |
1060870 |
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация основных средств (02) |
- |
2030070 |
536446 |
1095439 |
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы (04) |
85000 |
- |
60000 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизация нематериальных активов (05) |
- |
10000 |
|
15000 |
|
|
|
|
|
|
|
Финансовые вложения (58) |
- |
- |
140000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вложения на внеоборотные активы (08) |
- |
- |
1015000 |
1015000 |
|
|
|
|
|
|
|
Материалы (10) |
832600 |
- |
2100070 |
1039250 |
|
|
|
|
|
|
|
Животные на выращивании и откорме (11) |
111000 |
- |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимостьпо |
138680 |
- |
300700 |
325680 |
|
|
|
|
|
|
|
приобретенным ценностям (19) |
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Основное производство (20) |
75720 |
- |
6459137 |
6501717 |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
растениеводство (20-1) |
45020 |
- |
2420000 |
2450000 |
|
|
|
|
|
|
|
животноводство (20-2) |
30700 |
- |
2620000 |
2650000 |
|
|
|
|
|
|
|
промышленные производства (20-3) |
- |
- |
1419137 |
1401717 |
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные производства (23) |
- |
- |
1159180 |
1159180 |
|
|
|
|
|
|
|
Общепроизводственные расходы (25) |
- |
- |
1391325 |
1391325 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общехозяйственные расходы (26) |
- |
- |
295213 |
295213 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брак в производстве (28) |
- |
- |
26150 |
26150 |
|
|
|
|
|
|
|
Готовая продукция (43), в т.ч. |
151000 |
- |
6851030 |
6625900 |
|
|
|
|
|
|
|
Растениеводство |
- |
- |
2450000 |
2306500 |
|
|
|
|
|
|
|
Животноводство |
151000 |
- |
2650000 |
2688400 |
|
|
|
|
|
|
|
Пром. производство |
- |
- |
1401717 |
1314317 |
|
|
|
|
|
|
|
Прочие |
- |
- |
349313 |
316683 |
|
|
|
|
|
|
|
Продажа (90), в т.ч.: |
- |
- |
9150800 |
9150800 |
|
|
|
|
|
|
|
Выручка (90/1) |
- |
- |
|
9150800 |
|
|
|
|
|
|
|
Себестоимость продаж (90/2) |
- |
- |
6625900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС (90/3) |
- |
- |
1520500 |
|
|
|
|
|
|
|
Финансовый результат (90/9) |
- |
- |
1004400 |
|
|
|
|
|
|
|
Касса (50) |
5150 |
- |
3580520 |
3580000 |
|
|
|
|
|
|
Расчетные счета (51) |
560400 |
- |
10484827 |
10629417 |
|
|
|
|
|
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
452900 |
3500770 |
3729870 |
|
|
|
|
|
|
(60) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с покупателями и заказчиками |
277000 |
- |
9550800 |
9099830 |
|
|
|
|
|
|
(62) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и |
- |
500 |
980340 |
1090210 |
|
|
|
|
|
|
займам (66) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты поналогам и сборам (68) |
- |
79800 |
1687061 |
1896861 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты по социальному страхованию и |
- |
44200 |
1227370 |
1234870 |
|
|
|
|
|
|
обеспечению (69) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) |
- |
169900 |
3075975 |
3086170 |
|
|
|
|
|
|
Расчеты с подотчетными лицами (71) |
- |
5900 |
131600 |
133500 |
|
|
|
|
|
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
300 |
- |
128000 |
- |
|
|
|
|
|
|
(73) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расчеты с разными дебиторами и |
30000 |
17800 |
107494 |
123370 |
|
|
|
|
|
|
кредиторами (76) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уставный капитал (80) |
- |
5400000 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Резервный капитал (82) |
- |
600000 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Добавочный капитал (83) |
- |
529500 |
- |
- |
|
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый |
- |
511400 |
231440 |
445876 |
|
|
|
|
|
|
убыток) (84) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов (96) |
- |
- |
126520 |
175770 |
|
|
|
|
|
|
Расходы будущих периодов (97) |
8500 |
- |
41600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыли и убытки (99), в т.ч. |
- |
- |
85900 |
1025400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Использование прибыли (99/1) |
- |
- |
85900 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прибыли и убытки отчетного года (99/2) |
- |
- |
- |
1025400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие доходы и расходы (91), в т.ч. |
- |
- |
198664 |
198664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие доходы (91/1) |
- |
- |
- |
198664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие расходы (91/2) |
- |
- |
177664 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сальдо прочих доходов и расходов (91/9) |
- |
- |
21000 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
9851970 |
9851970 |
66014478 |
66014478 |
|
|
|
|
|
|
Раздел 5. Главная книга за декабрь отчетного года.
Счет 01 «Основные средства»
|
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по |
|
Сальдо |
|||
Месяц |
По кредиту |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
счета 08 |
|
|
|
кредиту |
дебет |
|
кредит |
||
|
|
|
|
по дебету |
|
||||
|
по ж.-о. №16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря |
|
|
|
|
|
||
декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по |
|
Сальдо |
|||
Месяц |
По кредиту |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
счета 01 |
|
|
|
кредиту |
дебет |
|
кредит |
||
|
|
|
|
по дебету |
|
||||
|
по ж.-о. №13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря |
|
|
|
|
|
||
декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 04 «Нематериальные активы»
|
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по |
|
Сальдо |
|||
Месяц |
По кредиту |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
счета |
|
|
|
кредиту |
дебет |
|
кредит |
||
|
|
|
|
по дебету |
|
||||
|
по ж.-о. № |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря |
|
|
|
|
|
||
декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
|
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по |
|
Сальдо |
|||
Месяц |
По кредиту |
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
счета 04 |
|
|
|
кредиту |
дебет |
|
кредит |
||
|
|
|
|
по дебету |
|
||||
|
по ж.-о. № |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 1 декабря |
|
|
|
|
|
||
декабрь |
|
|
|
|
|
|
|
|
|