- •Введение
- •Обзор научно-исследовательских разработок
- •Методика выполнения исследований, анализ и обработка результатов
- •2.2 Методика проведения эксперимента
- •2.2.1 Описание эксперимента
- •Результаты эксперимента.
- •Описание математической модели массообмена процесса анаэробного сбраживания многокомпонентного органического сырья и анализ полученных результатов
- •Выработка рекомендаций по результатам исследований
- •Расчетная часть
- •4.2.1Определение геометрических параметров аппарата
- •4.2.2 Расчет цилиндрической обечайки при действии избыточного внутреннего давления
- •4.2.3 Расчет цилиндрической обечайки при действии избыточного наружного давления
- •4.2.4Расчет рубашки при действии избыточного внутреннего давления
- •4.2.5 Расчет рубашки при действии избыточного наружного давления
- •4.2.6Расчет плоского круглого днища при действии избыточного внутреннего или избыточного наружного давления
- •Технико-экономические расчеты
-
Технико-экономические расчеты
7.1 Бизнес-план
Резюме
ООО «Партнер» специализируется на оказании инженерных услуг для предприятий различных отраслей промышленности. Целью организации является: проведение локальных и комплексных работ по разработке новых технологий, проектированию, изготовлению и поставке нового оборудования для предприятий различных отраслей промышленности; деятельность по проведению экспертиз существующего и разрабатываемого оборудования, подбор необходимого оборудования для как вновь организованных, так и для действующих производств, включая поставку оборудования, техническое сопровождение (надзор) при запуске в эксплуатацию; активное участие в проведении научно-исследовательских работ в области инновационных и наукоемких технологий и оборудования.
ООО «Партнер» инициирует старт проекта по организации серийного производства оборудования для получения биотоплива на арендуемых площадях в г. Воронеж.
Данное оборудование предназначено для получения биотоплива и минеральных удобрений из многокомпонентных органических отходов методом анаэробного сбраживания. Разработанная нами технология уникальна тем, что позволяет утилизировать комплекс отходов пищевой и кормовой промышленности в пропорциях производства разные по дисперсному составу и агрегатному состоянию.
Ввиду уникальности оборудования, в настоящее время конкурентов, предлагающих подобную продукцию на внутреннем и внешнем рынке нет.
Основным предполагаемым рынком сбыта будут являться предприятия пищевой и кормовой промышленности, а так же фермерские хозяйства и сельскохозяйственные угодья.
Организация провела необходимые испытания продукции и готова к производству. Проведение дополнительных исследований не требуются.
В настоящем бизнес-плане рассматривается производство оборудования для получения биотоплива и минеральных удобрений из многокомпонентных органических отходов методом анаэробного сбраживания. Из финансовых прогнозов следует, что проект окупится через 0,4 года начала реализации проекта.
Характеристика оборудования
Разработка промышленных образцов установки для переработки и утилизации отходов животноводства, растениеводства, пищевой (кормовой) промышленности и канализационных стоков с получением биотоплива и минеральных удобрений на собственном энергообеспечении обеспечивают:
- эффективную утилизацию отходов пищевых и кормовых производств;
- снижение уровня загрязнения окружающей среды и повышение степени экологической безопасности;
- потенциальную экономию расхода традиционных видов топлива (газ, мазут, бензин и др.);
- потенциальное снижение себестоимости продукции и как следствие рост эффективности промышленного производства и соответствующих ему макроэкономических показателей;
- высокий потенциал готовности к транспортировке и использованию конечного продукта;
- интенсификацию спроса на биотопливо в непромышленных секторах экономики;
- рост потенциала возобновления используемых видов топлива;
- апробированную базу для создания серийного производства биоэнергетических установок.
Развитие биогазовой энергетики способно принести существенные экономические выгоды всем заинтересованным участникам сельскохозяйственного и энергетического рынков:
- для инвестора – при условии комплексного использования продукции биогазовой станции, срок окупаемости таких проектов составляет порядка 0,5 года;
- для фермеров и сельскохозяйственных организаций – сокращение издержек за счет покупки дешевого биошлама, а так же возможность существования на собственном энергообеспечении;
- для промышленных предприятий – снижение экологических платежей, собственная генерация электроэнергии и тепла.
Внедрение биоэнергетических проектов позволит:
- для государства – снижение нагрузки на региональный и муниципальный бюджеты, увеличение налоговой базы за счет развития сельскохозяйственных предприятий;
- для российской энергетики – оптимизация энергетического баланса, высвобождение дополнительных объемов природного газа для экспорта на европейские рынки, где цены выше, снижение нагрузки на сети и генерирующие мощности, снижение затрат на развитие и ремонт сетевого хозяйства.
Обоснование рынков сбыта
86% потребляемой в мире энергии получено из традиционных источников (нефть, газ, уголь). Доля возобновляемых источников в мировом энергопотреблении — менее 9%. С точки зрения динамики и объемов потребления основными сегментами мирового рынка альтернативной энергетики являются биотопливо (биоэтанол и биодизель), солнечная и ветряная энергетика.
Рынок биогаза на сегодняшний момент наиболее развит в Европе, что объясняется тем, что именно развитые страны ЕС первыми внедрили программы перехода к альтернативным источникам энергии и планомерно поддерживали инициативы, направленные на внедрение новых технологий.
В настоящее время европейский рынок биогазовых установок оценивается в 2 млрд долларов, по прогнозам он должен вырасти до 25 млрд к 2020 году.
В европейской практике 75% биогаза производится из отходов сельского хозяйства, 17% - из органических отходов частных домохозяйств и предприятий, еще 8% - канализации (установка в канализационно-очистных сооружениях).
Сегодня первое место по количеству действующих биогазовых заводов принадлежит Германии — в 2010 году их насчитывается более 9 000. Только 7% производимого данными предприятиями биогаза поступает в газопроводы, остальное — используется для нужд производителя. В перспективе 10-20% используемого в стране натурального газа может быть заменено биогазом.
С точки зрения масштабов применения биогаза лидирует Дания: данный вид топлива обеспечивает почти 20% энергопотребления страны.
Среди других европейских стран с высокими темпами развития рынка биогаза стоит выделить Великобританию, Швецию, Норвегию, Италию, Францию, Испанию, Польшу и Украину.
Рынок биогаза в США развивается значительно медленнее, чем в Европе. Например, несмотря на наличие большого числа ферм, на территории страны действует всего около 200 биогазовых заводов, работающих на сельскохозяйственных отходов.
При этом в США довольно высокий уровень утилизации биогаза свалок — около 50%, биогаза канализационных стоков — около 10%.
Рынок биогаза в Азии характеризуется меньшими масштабами проектов (в основном, мини-установки для индивидуального использования: для получения газа для приготовления пищи и реже обогрева одного домохозяйства) и меньшей технологичностью используемого оборудования. Тем не менее, темпы роста индустрии в Китае, Индии, Непале, Вьетнаме, некоторых африканских странах впечатляют.
Основной объем биогаза в Азии и Африки подучают из пищевых отходов и отходов жизнедеятельности человека (канализация).
Лидером по использованию биогаза среди развивающихся стран является Китай, где на постоянной основе работает более 20 млн биогазовых установок, размещенных на свалках и канализациях. Весь выработанный газ идет на частное применение, не ведется работ по подключению малых установок к газопроводу. При сохранении текущих темпов роста биогазовой индустрии (а это практически ежегодное удвоение рынка), Китай выйдет в мировые лидеры уже к 2020 году.
В африканских странах сегодня работает 2 млн биогазовых предприятий, которые обеспечивают газом около 10 млн человек. 80% твердого остатка, образуемого в результате работы установок идет на удобрения. По расчетам экспертов, емкость биогазового рынка в Африке — 20 млн установок.
В Непале используются свыше 150 тыс. биогазовых установок, во Вьетнаме — 25 тыс. В программах данных стран внедрение около 2 млн установок к 2020 году.
Российский рынок биогаза
На фоне того, как большинство стран мира обратило свое внимание на развитие альтернативной энергетики, Россия, напротив, продолжает наращивать темпы добычи и экспорта традиционного топлива. В структуре топливно-энергетического баланса страны ведущая роль принадлежит таким энергоресурсам, как газ (53% совокупного потребления энергии) и нефть (18,9%). Кроме того, около 18% энергобаланса приходится на долю твердого топлива (угля и пр.). Нетопливные источники энергии занимают только 10,4% спроса.
Из 1066,7 млрд кВт-ч выработанной электроэнергии в 2009 году:
-
более 68% произведено тепловыми станциями;
-
около 15-16% – гидроэлектростанциями;
-
около 17% – атомными станциями.
С использованием возобновляемых источников энергии в России ежегодно вырабатывается не более 8,5 млрд кВт-ч электрической энергии (без учета гидроэлектростанций установленной мощностью более 25 МВт), что составляет менее 1% совокупного объема.
Общая мощность электрогенерирующих установок и электростанций, использующих возобновляемые источники энергии, не превышает 2200 МВт. Основной вклад в производство электроэнергии вносят тепловые электростанции на биомассе (62%) и малые гидроэлектростанции.
Российские электростанции на биомассе в качестве топлива используют древесину, растительные отходы, торфяные брикеты.
На биогазе работают, главным образом, тепловые станции: на них приходится 3% выработки тепловой энергии в России на базе возобновляемых источников, что эквивалентно 1,8 млн Гкал тепла.
Выбранный сегмент рынка, его объем и динамика, целевая группа потребителей.
Развитию рынка биогаза, а также прочих видов альтернативной энергии, в России препятствуют низкие тарифы на газ и энергию, отсутствие современной системы управления отходами и государственной поддержки, низкая экологическая сознательность населения и предпринимателей.
Тем не существуют и положительные моменты, которые в будущем должны способствовать росту производства и потребления биогаза.
Можно выделить ряд предпосылок для развития рынка биогаза в нашей стране.
1. Истощение запасов традиционных нефти и газа и возникающий дефицит газа, увеличение стоимости разработки оставшихся месторождений, повышение тарифов на газ и электроэнергию.
Данная тенденция является общемировой, но в России проявилась относительно недавно. Сегодня можно наблюдать ежегодный рост тарифов на газ на ~ 25%, на электроэнергию от 10 до 15%. В ближайшие 5-6 лет Россия по величине цен на энергоресурсы приблизится к уровню европейских стран, что, при отсутствии культуры эффективного использования со стороны населения и недостаточном развитии российской промышленности негативно скажется на экономической обстановке в стране.
2. Наличие в России регионов, которые до сих пор не имеют газоснабжения и постоянного энергоснабжения.
Проблема низкой плотности покрытия газовых и электрических распределительных сетей традиционна для нашей страны: многие населенные пункты, даже в центральной России, не имеют газопроводов, отдаленные от центра территории иногда не имеют даже света.
Но даже на тех территориях, которые газифицированы и элетрофицированы, подключение к коммуникациям стоит очень дорого. Это, в частности, сдерживает развитие рынка малоэтажного домостроения, сельскохозяйственных частных предприятий, других небольших производств.
-
Веяние времени.
России трудно игнорировать общемировые тенденции к увеличению использования альтернативных источников энергии. Конечно, развитие рынка идет заметно медленнее, чем в других странах, лишенных запасов традиционного топлива, однако, государство все же наметило ориентиры развития отрасли – альтернативные источники энергии должны вырабатывать 2% потребляемой энергии к 2014 году.
Перспективы рынка биогаза в России
В случае активизации использования энергии из возобновляемых источников в России, рынок биогаза имеет большой потенциал для роста: достаточно как сырья для производства биогаза (наша страна имеет значительные сельскохозяйственные площади и высокую численность населения), так и потенциальных потребителей энергии и тепла (многие населенные пункты не имеют централизованного энергоснабжения, газоснабжения, теплосетей).
Общий годовой объём органических отходов в России составляет порядка 625 миллионов тонн, из которых можно получить 31 млн куб.м биогаза, который в свою очередь может быть использован для выработки 69 ГВт энергии или 86 ГВт тепла.
Конкурентная ситуация на рынке (степень насыщенности рынка, основные конкуренты, острота конкуренции).
Среди крупных производителей биогазовых установок в России можно выделить компании: ЗАО "Центр ЭкоРос", ООО "Гринтек", ОАО "Волжский дизель имени Маминых", ООО "Мелькомпинжинеринг", ООО "Сибирский институт прикладных исследований", ЗАО "Энерг-биогаз", ОАО "Концерн КОНАТЭМ", Корпорация "БиоГазЭнергоСтрой" и др.
Анализ конкурентоспособности продуктов, их преимущества перед российскими и зарубежными аналогами (сравнение научно-технических, экономических показателей, эксплуатационных характеристик и т.п.).
Мировая практика переработки отходов методом анаэробного сбраживания базируется на научно-теоретических и конструкторских решениях позволяющих использовать в качестве исходного – моносырье с высокой влажностью. Однако пищевые и кормовые отходы представляют собой сложные, многокомпонентные комплексы, требующие научно-исследовательского подхода для их переработки. Нами разработана и исследована установка для утилизации комплекса отходов пищевой и кормовой промышленности в пропорциях производства разные по дисперсному составу и агрегатному состоянию.
Установка проста в обслуживании и не требует высококвалифицированного персонала и достаточно двух человек для сменной работы.
Потенциальные покупатели и планируемые объемы продаж.
Разработанная установка может быть востребована предприятиями масло-жировой, масло-экстракционной, мукомольной, сахарной, крахмало-паточной, пивоваренной и прочими пищевыми и кормовыми отраслями.
Планируется продажа в количестве 10 шт. в 1 год серийного производства, 20 шт. в следующие 2 года
Стратегия реализации продуктов.
Методы продвижения продукции на выбранный сегмент рынка.
Цель продвижения - создать устойчивый или растущий спрос на продукцию. Для данного вида продукции возможно использования как самостоятельных, так и комплексных форм продвижения. Организацией планируется проведение конференций, выставок, семинаров, презентаций, пресс-конференций, круглых столов, переговоры. Кроме этого предприятие принимает участие в подобных событиях, проводимых другими организациями. Самым основным видом коммуникаций являет реклама. Информационная реклама доводит до сведения потребителя информацию о производителе, товаре и его качествах, способах приобретения товара или получения дополнительной информации. Проводится работа по нахождения предприятий и организаций нуждающихся в подобном продукте, и предложение своих услуг через электронную рассылку информации.
Наша установка удовлетворяет потребности покупателя: утилизация органических отходов, получение топлива и удобрений. Главным преимуществом нашей продукции является то, что при наличии принципиально новой технологии, цена значительно ниже, чем у конкурентов.
Ценообразование (предполагаемая цена за единицу продукции, цены на аналогичную продукцию в стране и за рубежом, предполагаемая ценовая политика).
7300 тыс. руб. За рубежом средняя цена 1280000 евро
Сервис и гарантии (предоставление гарантий на продукцию после реализации, сервисное обслуживание после реализации).
На новые биогазовые установки дается гарантия сроком на 1 года, которая распространяется на поломки и неисправности оборудования. Гарантийный срок эксплуатации 24 месяца с момента ввода в эксплуатацию. В период гарантийного срока находится на гарантийном обслуживании. Сервисное обслуживание включает:
- предпусковой монтаж,
- обучение персонала работе с установкой,
- доставка,
- консультирование по телефону по всем возникающим в течение гарантийного срока эксплуатации вопросам,
- выезд при неисправности специалистов по ремонту на место эксплуатации,
- ремонт и замена вышедших из строя узлов и деталей,
- по окончании гарантийного срока эксплуатации возможно заключение договора об обслуживании, проведение технического осмотра, тестирования и освидетельствования, замена отработавших ресурс узлов и деталей.
Предполагается проведение работ по модернизации, направленные на:
- улучшение условий и характера труда,
- улучшение потребительских свойств продукции,
- расширение параметрического ряда за счет изменения мощности,
- повышение надежности продукции,
- улучшение сервисного обслуживания,
- улучшение ремонтопригодности.
При возникновении форс-мажорных обстоятельств (перечень оговаривается дополнительно) в процессе изготовления и транспортировки, изготовитель ответственности не несет.
Требования к количеству и квалификации персонала, необходимого для обеспечения продаж продукции и сервисного обслуживания, его наличие.
Система сервисного обслуживания позволяет потребителю выбрать для себя оптимальный вариант приобретения и потребления изделия, а также экономически выгодно эксплуатировать его в течение разумно обусловленного срока.
Для обеспечения продаж продукции необходим менеджер по продажам (образование высшее), функции которого привлечение покупателей, поддержка и развитие продаж товара, информирование покупателя – заказчика всей интересующей информацией. Для проведения сервисного обслуживания необходим слесарь 5 разряда, сварщик 5 разряда и инженер 1 категории. Сервисное обслуживание производит персоналом, который задействован на сборочном участке: приведение изделия (техники) в рабочее состояние на месте эксплуатации (установка, монтаж) и демонстрация его в действии, обеспечение полной готовности изделия к эксплуатации в течение всего срока нахождения его у потребителя, оперативная постановка запасных частей.
Оценка риска выполнения проекта
Рассмотрим возможные основные варианты риска.
-
Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика, учитывая актуальность данного оборудования. Но для уменьшения данного вида риска необходимо постоянно работать в направлении налаживания взаимовыгодного сотрудничества и заключения договоров на поставку с руководителями предприятий пищевой промышленности и сельского хозяйства.
-
Риск неплатежеспособности покупателей. Вероятность риска средняя. Страховку от этого риска может дать активный маркетинг (расширение круга покупателей в разных сегментах, стимулирование заключения долгосрочных контактов) и жёсткие договоры при долгосрочном партнёрстве.
-
Риск появления конкуренции. ООО «Партнер» имеет уникальную разработку, которая патентуется в установленном порядке. Аналогов на рынке в настоящее время нет. Для снижения конкурентных рисков необходимо проводить активную маркетинговую политику для увеличения рыночной доли и укрепления позиций компании на рынке.
7.2 Технико-экономический расчет
Таблица 1. Перечень основных комплектующих
Наименование материальных и топливно-энергетических элементов, марка, сырье и материалы |
Единица измерения |
Требуемое кол-во |
Электростанция (бензогенератор) |
шт. |
1 |
Мешалка |
шт. |
1 |
Труба передавливания |
шт. |
1 |
Шаровой кран ДУ-40 |
шт. |
2 |
Ёмкость с крышкой |
шт. |
1 |
Датчик наличия метана |
шт. |
2 |
Отборник проб |
шт. |
1 |
Система выгрузки |
шт. |
1 |
Шаровый кран ДУ-50 |
шт. |
2 |
Газгольдер |
шт. |
1 |
Измерение расхода и контроль расходомером |
шт. |
1 |
Измерение расхода по уровню |
шт. |
1 |
Уровнемерные глазки |
шт. |
2 |
Подсветка |
шт. |
1 |
Система регистрации температуры |
шт. |
1 |
Фланцы загрузки |
шт. |
1 |
Инжектор обвязка |
шт. |
1 |
Линия вакууммирования сброса газа |
шт. |
1 |
Факельная установка |
шт. |
1 |
Баллон азотный с газом |
шт. |
2 |
Редуктор азотный |
шт. |
2 |
Электроэнергия |
кВт/ч
|
10
|
ООО «Партнер» является правообладателем «НОУ-ХАУ» «Технология процесса утилизации многокомпонентных органических отходов методом анаэробного сбраживания с целью получения биотоплива» по лицензионному договору №52/11.
На проведённую научно-исследовательскую работу было затрачено более 11 000 000 рублей. Для организации серийного выпуска оборудования необходимо субсидирование в размере 5 000 000 рублей в рамках реализации постановления правительства Воронежской области от 08.10.2010 №839 «О предоставлении государственной (областной) поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства, осуществляющим разработку и внедрение инновационной продукции».
Планируется продажа в количестве 10 шт. в 1 год серийного производства, 20 шт. в следующие 2 года.
Реализация на российском рынке будет осуществляться первоначально по цене 8389,5 тыс. рублей (без НДС) - 10 штук и далее по цене 7222,5 тыс. рублей - 20 штук с выплатой 50% аванса.
Чистая прибыль за первый год составит 22370,4 тыс. руб. , 38517,2 тыс. руб. во второй год и третий год.
Таблица 2. Потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск
(при полном освоении)
Составляющие элемента «материальные затраты» |
Удельный вес в составе элемента «материальные затраты» |
Сумма, тыс. р. |
1 |
2 |
3 |
1. Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты |
70 |
64 400,00 |
2. Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера |
5 |
4 600,00 |
3. Топливо, энергия |
25 |
23 000,00 |
Всего материальных затрат |
100 |
92 000,00 |
Всего материальных затрат: 20 шт. х 4 600 000 руб. = 92 000 000 руб. = 92 000 тыс.р.
Sm основные материалы на годовой выпуск = 92 000 тыс.р. : 100% х 70% = 64 400 тыс.р.
S вспомогательные материалы = 92 000 тыс.р. : 100% х 5% = 4 600 тыс.р.
S топливо = 92 000 тыс.р. : 100% х 25% = 23 000 тыс.р.
Таблица 3. Материальные затраты на производство продукции
(при полном освоении производственной мощности)
Элементы затрат |
На годовой выпуск |
На единицу продукции |
||||||
(при полном освоении) |
(при полном освоении) |
|||||||
Сумма, |
В том числе |
Сумма, |
В том числе |
|||||
тыс. р. |
условно – посто |
условно - пере |
тыс. р. |
условно-посто |
условно-пере |
|||
|
янные |
менные |
|
янные |
менные |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
Сырье, основные материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты |
|
|
|
|
|
|
||
64 400 |
- |
64 400 |
3 220 |
- |
3 220 |
|||
|
|
|
|
|
|
|||
Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера |
|
|
|
230 |
184 |
46 |
||
4600 |
3680 |
920 |
|
|
|
|||
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны |
23 000 |
9200 |
13800 |
1150 |
460 |
690 |
||
Всего материальных затрат |
92 000 |
12880 |
79120 |
4600 |
644 |
3956 |
На годовой объем:
S основные материалы переменные = 92 000 тыс.р. х 100% = 92 000 тыс.р.
S вспомогательные материалы переменные = 4 600 тыс.р. х 20% = 920 тыс.р.
S вспомогательные материалы постоянные = 4 600 тыс.р. х 80% = 3 680 тыс.р.
S топливо переменные = 23 000 тыс.р. х 60% = 13 800 тыс.р.
S топливо постоянные = 23 000 тыс.р. х 40% = 9 200 тыс.р.
На единицу продукции:
S основные материалы переменные = 92 000 тыс.р. : 20 шт. = 4 600 тыс.р.
S вспомогательные материалы переменные = 920 тыс.р. : 20 шт. = 46 тыс.р.
S вспомогательные материалы постоянные = 3 680 тыс.р. : 20 шт. = 184 тыс.р.
S топливо переменные = 13 800 тыс.р. : 20 шт. = 690 тыс.р.
S топливо постоянные = 9 200 тыс.р. : 20 шт. = 460 тыс.р.
Определение размера первоначальных инвестиционных издержек и суммы амортизационных отчислений.
Расчет потребности в технологическом оборудовании ведется на основе общей трудоемкости программы выпуска продукции (исходные данные) и режима работы предприятия по формуле
,
где Nобj – потребность в оборудовании j-го вида, шт. (определяется путем округления расчетного значения в большую сторону);
Q год – годовая программа выпуска изделий (при полном освоении производственной мощности), шт.;
tj –трудоемкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо - часов (из исходных данных);
kвнj – коэффициент выполнения норм при работе на оборудовании j–го вида
Fэфj– эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида
,
где Dр – число рабочих дней в году (Dр = 260);
m – число смен работы оборудования (обычно работа ведется в одну или две смены);
tр – продолжительность рабочего дня (принять равной 8 ч.);
Кпотерь – плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования (Кпотерь – от 5 до 10%).
Fэф = 260 дней в году х 2 смены х 8 ч. х ( 1 – 10% : 100%) = 3744 ч
Таблица 4 - Расчет потребности в технологическом оборудовании
Наименование оборудования |
Трудоемкость, час tj |
Годовой фонд времени работы оборудования, ч Fэфj |
Коэффициент выполнения норм, kвн |
Количество Оборудования |
|
расчетное, Nобj |
принятое (округленное) |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 Токарное |
8 |
3744 |
1,2 |
0,03 |
1 |
2 Фрезерное |
18 |
3744 |
1,2 |
0,08 |
1 |
3.Сверлильное |
10 |
3744 |
1,2 |
0,04 |
1 |
4.Шлифовальное |
12 |
3744 |
1,2 |
0,05 |
1 |
5. Сборочное |
7 |
3744 |
1,2 |
0,03 |
1 |
Итого: |
Х |
Х |
Х |
Х |
5 |
Nоб токарное =
Nоб фрезерное =
Nоб сверлильное =
Nоб шлифовальное =
Nоб сборочное =
Определить первоначальную стоимость технологического оборудования можно, принимая во внимание его оптовую цену (исходные данные), а также затраты на его транспортировку (kтр = 5-15%), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (kсм = 20%), затраты на монтаж и освоение оборудования (kм = 10-15%). Принятые в расчет проценты используют как упрощенные, укрупненные данные для предварительных расчетов.
Таблица 5 - Расчет стоимости технологического оборудования
Наименование оборудования |
Оптовая цена единицы оборудования, тыс. р. |
Количество оборудования, шт. |
Балансовая (первоначальная) стоимость оборудования, тыс. р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 Токарное |
94,2 |
1 |
141,3 |
2 Фрезерное |
128,3 |
1 |
192,45 |
3. Сверлильное |
128,3 |
1 |
192,45 |
4. Шлифовальное |
141,5 |
1 |
212,25 |
5 Сборочное |
92,3 |
1 |
138,45 |
Итого: |
584,6 |
5 |
876,9 |
Фпер токарное = 94,2 тыс.р.х1 шт. + 94,2 тыс.р.х1 шт.х0,15 + 94,2 тыс.р.х1 шт.х0,2 + 94,2 тыс.р.х1 шт.х0,15 = 141,3 тыс.р.
Фпер фрезерное = 128,3 тыс.р.х1 шт.+ 128,3 тыс.р.х1 шт.х0,15 + 128,3 тыс.р.х1 шт. х0,2 + 128,3 тыс.р.х1 шт.х0,15 = 192,45 тыс.р.
Фпер сверлильное = 128,3 тыс.р.х1 шт. + 128,3 тыс.р.х1 шт.х0,15 + 128,3 тыс.р.х1 шт.х0,2 + 128,3 тыс.р.х1 шт.х0,15 = 192,45 тыс.р.
Фпер шлифовальное = 141,5 тыс.р.х1 шт. + 141,5 тыс.р.х1 шт.х0,15 + 141,5 тыс.р.х1 шт.х0,2 + 141,5 тыс.р.х1 шт.х0,15 = 212,25 тыс.р.
Фпер сборочное = 92,3 тыс.р.х1 шт. + 92,3 тыс.р.х1 шт.х0,15 + 92,3 тыс.р.х1 шт.х0,2 + 92,3 тыс.р.х1 шт.х0,15 = 138,45 тыс.р.
Общая потребность в основных средствах распределена по элементам их видовой структуры. Используя приведенную в таблице 6 информацию по аналогичным предприятиям отрасли и данные о стоимости рабочих машин и оборудования, определенные в таблице 5, можно определить общую сумму и видовую структуру основных средств проектируемого предприятия.
Ф раб. машины = 876,9 тыс.р.
Итого основных фондов = 876,9 тыс.р. х 100% : 42% = 2087,86 тыс.р.
Ф здания = 2087,86 тыс.р.х 30% = 626,36 тыс.р.
Ф сооружения = 2087,86 тыс.р.х 7% = 146,15 тыс.р.
Ф сил. машины = 2087,86 тыс.р. х 3% = 62,64 тыс.р.
Ф изм. приборы = 2087,86 тыс.р. х 2% = 41,76 тыс.р.
Ф выч. техника = 2087,86 тыс.р. х 6% = 125,27 тыс.р.
Ф машины и об. = 2087,86 тыс.р. х 53% = 1106,57 тыс.р.
Ф транспорт = 2087,86 тыс.р. х 5% = 104,34 тыс.р.
Ф инструмент = 2087,86 тыс.р. х 1% = 20,88 тыс.р.
Ф инвентарь = 2087,86 тыс.р. х 1% = 20,88 тыс.р.
Ф прочие = 2087,86 тыс.р. х 3% = 62,64 тыс.р.
Таблица 6 - Структура основных фондов
Элементы основных фондов |
Удельный вес, процент |
Сумма, тыс. р. |
1. Земельные участки и объекты природопользования |
- |
0 |
2.Здания |
30 |
626,36 |
3. Сооружения |
7 |
146,15 |
4. Машины и оборудование |
53 |
1106,57 |
а) силовые машины и оборудование |
3 |
62,64 |
б) рабочие машины и оборудование |
42 |
876,9 |
в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование |
2 |
41,76 |
г) вычислительная техника |
6 |
125,27 |
д) прочие машины и оборудование |
0 |
0 |
5. Транспортные средства |
5 |
104,34 |
6. Инструмент |
1 |
20,88 |
7. Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности |
1 |
20,88 |
8. Прочие основные фонды |
3 |
62,64 |
Итого |
100 |
2087,86 |
Расчет годовой стоимости амортизационных отчислений выполняется на основании первоначальной стоимости по соответствующему элементу основных средств и норм амортизационных отчислений и сводится в таблице 7.
Коэффициент нормы амортизации рассчитывается по формуле : К = (1 : n) х 100%,
Где К – норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости объекта,
n – период полезного использования в месяцах
На здания =
На сооружения =
На машины и обор =
На транспорт =
На инструмент =
На инвентарь =
На прочие =
А здания = 626,36 тыс.р. х 3,33% = 20,86 тыс.р.
А сооружения = 146,15 тыс.р. х 10% = 14,62 тыс.р.
А машины и обор = 1106,57 тыс.р. х 20% = 221,31 тыс.р.
А транспорт = 104,34 тыс.р. х 20% = 20,868 тыс.р.
А инструмент = 20,88 тыс.р. х 14,29% = 2,98 тыс.р.
А инвентарь = 20,88 тыс.р. х 14,29% = 2,98 тыс.р.
А прочие = 62,64 тыс.р. х 14,29% = 8,95 тыс.р.
Таблица 7 - Расчет годовой суммы амортизационных отчислений
Наименование элементов основных средств |
Первоначальная стоимость, тыс. р. |
Годовая норма амортизации, процент |
Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.р. |
1. Земельные участки и объекты природопользования |
0 |
0 |
0 |
2. Здания |
626,36 |
3,33% |
20,86 |
3. Сооружения |
146,15 |
10% |
14,62 |
4. Машины и оборудование |
1106,57 |
20% |
221,31 |
5. Транспортные средства |
104,34 |
20% |
20,868 |
6. Инструмент |
20,88 |
14,29% |
2,98 |
7. Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности |
20,88 |
14,29% |
2,98 |
8. Прочие |
62,64 |
14,29% |
8,95 |
Итого |
2087,82 |
|
292,568 |
Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах
на оплату труда.
Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие). В результате выполнения данного раздела вы получите сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.
Расчет потребности и в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф) и сложившийся показатель выполнения норм (kвн), то численность рабочих (Чр):
.
Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих
Вид работ |
Трудоемкость единицы продукции |
Программа выпуска, шт. |
Коэффициент выполнения норм |
Численность рабочих |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 Токари |
80 |
20 |
1,2 |
0,8 |
2 Фрезеровщики |
180 |
20 |
1,2 |
1,7 |
3 Сверловщики |
100 |
20 |
1,2 |
0,9 |
4. Шлифовщики |
120 |
20 |
1,2 |
1,1 |
5. Сборщики |
70 |
20 |
1,2 |
0,7 |
Итого |
|
|
|
5,2 |
Ч ток =
Ч фрез =
Чсвер =
Чшлиф =
Ч сбор =
Таблица 9 - Структура персонала предприятия
Категория персонала |
Численность |
Удельный вес, процент |
1. Рабочие, всего |
|
|
в том числе основные рабочие |
5,2 |
50% |
вспомогательные рабочие |
1,14 |
11% |
2. Руководители |
0,62 |
6% |
3. Специалисты |
0,72 |
7% |
4. Служащие |
0,31 |
3% |
5. Прочий персонал |
0,31 |
3% |
Итого: |
10,4 |
100% |
Общее кол-во персонала = 5,2 чел. х 100% : 50% = 10,4 чел.
Кол-во вспомогательных рабочих = 10,4 чел. х 11% = 1,14 чел.
Кол-во руководителей = 10,4 чел. х 6% = 0,62 чел.
Кол-во специалистов = 10,4 чел. х 7% = 0,72 чел.
Кол-во служащих = 10,4 чел. х 3% = 0,31 чел.
Кол-во прочего персонала = 10,4 чел. х 3% = 0,31 чел.
Определение расходов на оплату труда персонала начинается с оплаты производственных (основных) рабочих. Если известны программа производства N, технологическая трудоемкость (tшт), разряд работ(Т), тарифная ставка Стi, то основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi) составит:
,
где N – количество изделий производимых в год, шт.;
tштi – норма времени на i-й операции;
kтi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции (тарифные коэффициенты приведены в Приложении В);
Стi – тарифная ставка соответствующего разряда.
З токарные = 20 шт. х 800 ч. х 12,91 руб./ч = 20656 р.= 206,56 тыс.р.
З фрезерные = 20 шт. х 800 ч х 9,63 руб./ч = 154,08 тыс. р.
З сверлильные = 20 шт. х 800 ч х 11,09 руб./ч = 177,440 тыс.р.
З шлифовальные = 20 шт. х 800 ч х 9,63 руб./ч = 154,08 тыс.р.
З сборочные = 20 шт х 800 ч х 11,09 руб./ч = 177,440 тыс.р.
З производственных (основных) рабочих = 869,6 тыс.р.
Премии основным рабочим: 869,6 тыс.р. х 25% = 217,4 тыс.р.
ДЗ производственных (основных) рабочих = (869,6 тыс.р. +217,4 тыс.р. ) х 10% =108,7 тыс.р.
Всего оплата труда производственных (основных) рабочих= 1195,7 тыс.р.
З вспомогательных рабочих = 869,6 тыс.р. х 8% : 68% = 102,3 тыс.р.
Премии вспомогательных рабочих = 102,3 тыс.р. х 25% = 25,5 тыс.р.
ДЗ вспомогательных рабочих = (102,3 тыс.р. + 25,6 тыс.р.) х 10% = 12,788 тыс.р.
Всего оплата труда вспомогательных рабочих = 140,67 тыс.р.
З руководителей = 869,6 тыс.р. х 13% : 68% = 166,2 тыс.р.
Премии руководителей = 166,47 тыс.р. х 25% = 41,56 тыс.р.
ДЗ руководителей = (166,2 тыс.р. + 41,56 тыс.р.) х 10% = 20,0 тыс. р.
Всего оплата труда руководителей = 228,5 тыс.р.
З специалистов = 869,6 тыс.р. х 7% : 68% = 89,5 тыс.р.
Премии специалистов = 89,5 тыс.р. х 25% = 22,3 тыс.р.
ДЗ специалистов = (89,5 тыс.р. + 22,3 тыс.р.) х 10% = 11,1897 тыс.р.
Всего оплата труда специалистов = 123,0 тыс.р.
З служащих = 869,6 тыс.р. х 2% : 68% = 25,5 тыс.р.
Премии служащих = 25,5 тыс.р. х 25% =6 тыс.р.
ДЗ служащих = 3 тыс.р.
Всего оплата труда служащих = 35 тыс.р.
З прочих = 25,5 тыс.р.
Премии прочих = 6 тыс.р.
ДЗ прочих = 3 тыс.р.
Всего оплата труда прочих = 35 тыс.р.
Фонд заработной платы персонала = 1758,3 тыс.р.
Дополнительная заработная плата составляет от 10% от суммы основной заработной платы (оплаты труда по сдельным расценкам, тарифным ставкам и окладам) и премии.
Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции
Данные о текущих затратах на производство и реализацию продукции по результатам ранее выполненных разделов оформлены в таблице 11.
Таблица 10
Затраты на производство продукции (в расчете на годовой выпуск при полном освоении производственной мощности)
Элементы затрат |
Сумма, тыс. р. |
Удельный вес, процент |
1 |
2 |
3 |
1. Материальные затраты |
92 000 |
39,59 |
2. Оплата труда |
1758,3 |
24,03 |
3. Единый социальный налог 35,6% |
625,9 |
8,56 |
4. Амортизационные отчисления |
292,568 |
22,32 |
5. Прочие затраты |
1626,72 |
5,5 |
Итого текущие затраты на производство |
96303,5 |
100,00 |
Прочие затраты = 94 676,77 х 5,5% : 94,5% = 1626,72 тыс.р.
Поскольку график реализации работ предполагает увеличение объема выпускаемой продукции, можно, выделив переменную и постоянную часть в составе затрат, рассчитать себестоимость единицы продукции и всей выпущенной продукции для периода освоения и полной загрузки производственной мощности.
Таблица 11 - Затраты на годовой выпуск продукции
|
Освоение |
Полное использование |
|||||
|
мощности |
||||||
Элементы |
Всего |
В том числе |
Всего |
В том числе |
|||
затрат |
(Гр.3+гр.4) |
условно-пере |
условно-посто |
(Гр.6+гр.7) |
условно-пере |
условно-посто |
|
|
|
менные |
янные |
|
менные |
янные |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.Материальные затраты всего |
52 440 |
39560 |
12880 |
92 000 |
79120 |
12880 |
|
в том числе |
|||||||
1.1 Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты; |
32200 |
32200 |
0 |
64 400 |
64400 |
0 |
|
1.2Вспомогательные материалы; |
4140 |
460 |
3680 |
4600 |
920 |
3680 |
|
1.3Топливо, энергия со стороны |
18400 |
4600 |
13800 |
23 000 |
9200 |
13800 |
|
2 Оплата труда, всего, в том числе |
1160,02 |
597,85 |
562,17 |
1758,3 |
1195,7 |
562,17 |
|
|
|||||||
2.1 основных рабочих |
597,85 |
597,85 |
0 |
1195,7 |
1195,7 |
0 |
|
2.2 вспомогательных |
140,67 |
0 |
140,67 |
140,67 |
0 |
140,67 |
|
2.3 Руководителей |
228,5 |
0 |
228,5 |
228,5 |
0 |
228,5 |
|
2.4 Специалистов |
123 |
0 |
123 |
123 |
0 |
123 |
|
2.5 Служащих |
35 |
0 |
35 |
35 |
0 |
35 |
|
2.6 Прочего персонала. |
35 |
0 |
35 |
35 |
0 |
35 |
|
3 Отчисления на социальные нужды (ЕСН) |
412,98 |
212,85 |
200,13 |
625,9 |
425,7 |
200,13 |
|
4 Амортизационные отчисления |
292,568 |
0 |
292,568 |
292,568 |
0 |
292,568 |
|
5 Прочие затраты |
1626,72 |
0 |
1626,72 |
1626,72 |
0 |
1626,72 |
|
Всего затрат |
55 932 |
40370,7 |
15561,588 |
96303,5 |
80741,4 |
15561,588 |
Таблица 12. Затраты на единицу продукции
|
Освоение |
Полное использование |
|||||||
|
мощности |
||||||||
Элементы |
Всего |
В том числе |
Всего |
В том числе |
|||||
затрат |
(Гр.3+гр.4) |
условно-пере |
условно-посто |
(Гр.6+гр.7) |
условно-пере |
условно-посто |
|||
|
|
менные |
янные |
|
менные |
янные |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||
1.Материальные затраты всего |
5 244 |
3956 |
1288 |
4 600 |
3956 |
644 |
|||
в том числе |
|||||||||
2 Оплата труда, всего, в том числе |
116,002 |
59,785 |
56,217 |
87,915 |
59,785 |
28,1085 |
|||
|
|||||||||
3Отчисления на социальные нужды (ЕСН) |
41,298 |
21,285 |
20,013 |
31,295 |
21,285 |
10,0065 |
|||
4Амортизационные отчисления |
29,2568 |
0 |
29,2568 |
14,6284 |
0 |
14,6284 |
|||
5 Прочие затраты |
162,672 |
0 |
162,672 |
81,336 |
0 |
81,336 |
|||
Всего затрат |
5 593 |
4037,07 |
1556,1588 |
4 815 |
4037,07 |
696,7434 |
Определение выручки от реализации продукции и критического
объема производства
Выручка от реализации продукции определяется как произведение объема производства для соответствующего периода и цены реализации продукции без учета налога на добавленную стоимость.
Предположив, что все изготовленные за год на предприятии изделия будут реализованы, выручку от реализации продукции можно рассчитать по формуле:
В = Ц * V ,
где Ц - цена единицы продукции, р;
V - объем производства и реализации, шт.
Таким образом, для определения выручки необходимо определить цену реализации единицы продукции. На практике наиболее распространены следующие методы установления цен товаров:
-
на основе издержек производства. Данный метод широко используется в предпринимательской практике и отражает традиционную ориентацию на производство и в меньшей степени – на рыночный спрос.
Модель определения цен этим методом имеет вид:
,
где С – себестоимость единицы продукции в период полного использования мощности (во второй год), р.;
Рс – рентабельность продукции, %.
-
по доходу на капитал. Данный метод базируется на издержках производства продукции, а также на получении запланированного дохода на капитал. Метод основан на том, что к суммарным затратам на единицу продукции добавляется процент на вложенный капитал.
-
с ориентацией на спрос. При данном методе предприниматели ориентируются при установлении цен не на издержки производства, а на восприятие товара потребителем. Реакция покупателей на изменение цен может быть учтена посредством:
- анализа данных предыдущего периода методом регрессионного анализа и экстраполяции полученных результатов на будущее;
- проведение на рынке эксперимента с различными ценами на свою продукцию
-
по уровню текущих цен. Данный метод применяется на рынках чистой или олигополистической конкуренции. Цена на продукцию устанавливается чуть выше или чуть ниже уровня цены конкурентов.
При установлении цены в курсовой работе рекомендуется воспользоваться методом на основе издержек производства. Расчет цены на выпускаемую продукцию предлагается выполнить исходя из 40-80 % уровня рентабельности продукции. Сделаем предположение, что цена изготавливаемой продукции на создаваемом предприятии по годам реализации проекта меняться не будет.
Ц (полная мощность) = тыс.р.
Ц (освоения) = тыс.р.
Далее необходимо определить финансовые результаты деятельности предприятия. Положительный финансовый результат, характеризующий превышение доходов над расходами, называется прибылью. Убыток – это отрицательный финансовый результат, отражающий превышение расходов над доходами.
Выручка от реализации рассчитывается без учета косвенных налогов. Результаты расчета заносятся в таблицу 14, и далее в ней же показывается расчет прибыли от реализации продукции и чистой прибыли. Ставка налога на прибыль принимается по действующему законодательству (24%).
Таблица 13- Отчет о прибылях и убытках
Показатели |
Освоение |
Полная мощность |
1 Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов |
83895 |
144450 |
2 Себестоимость реализованной продукции (из таблицы 12) |
55 932 |
96303,5 |
3 Прибыль от реализации (строка 1 – строка 2) |
27963 |
48146,5 |
4 Налог на прибыль (20 % от строки 3) |
5592,6 |
9629,3 |
5 Чистая прибыль |
22370,4 |
38517,2 |
Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов (Освоение) = 8389,5 тыс.р. х 10 шт. = 83895 тыс.р.
Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов (Полная мощность) = 7222,5 тыс.р. х 20 шт. = 144450 тыс.р.
Для обоснования целесообразности создания предприятия и оценки уровня предпринимательского риска целесообразно рассчитать точку безубыточности, запас финансовой прочности и срок возврата вложенных средств.
Расчет точки безубыточности осуществляется по формуле:
,
где FC – совокупные постоянные затраты за период;
VCед –переменные затраты на единицу продукции;
Цед – цена реализации единицы продукции.
N =
Расчет точки безубыточности следует проиллюстрировать графиком (рисунок 1).
Три главные линии показывают зависимость переменных затрат, постоянных затрат и выручки от объема выпуска. Точка критического объема выпуска показывает объем производства, при котором величина выручки от реализации (Вр) равна ее полной себестоимости (v×N +FC). При данном объеме выпуска предприятие имеет прибыль равной нулю.
Для построения точки безубыточности необходимы следующие данные:
- совокупные постоянные затраты (FC);
- переменные затраты на единицу продукции (v);
- цена единицы продукции (Цед).
Прокомментируем порядок построения графика безубыточности.
График необходимо начать строить с линии совокупных постоянных затрат. Так как постоянные затраты не меняются при изменении объема производства в пределах производственной мощности, то линия постоянных затрат будет параллельна оси Х.
Переменные затраты зависят от изменения объема выпуска, поэтому уравнение прямой переменных затрат имеет вид: у = v ×N. Данное уравнение – это уравнение выходящее из 0.
Совокупные затраты на производство и реализацию продукции включают в себя переменные и постоянные затраты, поэтому уравнение имеет вид: у = v ×N +FC .
Линия выручки описывается следующим уравнением:
y = Цед × N
Точка безубыточности определяется путем пересечения линии выручки и суммарных затрат.
Запас финансовой прочности определяется как отклонение объема продаж, планируемого в проекте предприятия от точки безубыточности (в процентах к планируемому объему продаж). Запас финансовой прочности покажет предел безопасности: на сколько процентов можно снизить объем продаж, не получая убытков.
Переменные затраты зависят от изменения объема выпуска, поэтому уравнение прямой переменных затрат имеет вид: у = v ×N. Данное уравнение – это уравнение выходящее из 0.
у = 4037,07×10 = 40370,7 тыс. р. (Освоение).
у = 4037,07×20 = 80741,4 тыс. р. (Полная мощность).
Совокупные затраты на производство и реализацию продукции включают в себя переменные и постоянные затраты, поэтому уравнение имеет вид: у = v ×N +FC .
у =40370,7 + 15561,588 = 55932,29 тыс. р. (Освоение).
у = 80741,4 +15561,588 = 96302,99 тыс. р. (Полная мощность).
Линия выручки описывается следующим уравнением:
y = Цед × N
у=8389,5×10 = 83895 тыс. р. (Освоение).
у = 7222,5×20 = 144450 тыс. р. (Полная мощность).
Расчетный срок окупаемости = 38517,2/96303,5=0,4 года
Рентабельность капиталовложений в проект =
= 96303,5/38517,2∙100%= 250 %.
ЗФП в период Освоения = 4,9×100%/10=49 %.,
ЗФП в период полной мощности = 4,9×100%/20 = 24,5%
Расчет потребности в оборотных средствах
Расчет потребности в оборотных средствах требует точных данных об условиях поставки материалов, организации расчетов с поставщиками, нормах запаса и множества других данных.
Оборотные средства – это совокупность денежных средств, авансированных для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения, обеспечивающих непрерывный кругооборот денежных средств.
Расчет потребности в оборотных средствах требует точных данных об условиях поставки материалов, организации расчетов с поставщиками, нормах запаса и множества других данных.
Для нашего укрупненного расчета используем прямой метод для расчета потребности в оборотных средствах для создания производственных запасов сырья, материалов, вспомогательных материалов, запчастей, топлива (оформим расчет в таблице 15) и косвенный метод расчета по всем остальным составляющим.
Потребность в оборотных средствах для создания запасов определим по нормативу производственных запасов:
Ннз = Qсут(Nтз+ Nпз+ Nстр) = Qсут Nз,
где Qсут – среднесуточное потребление материалов;
Nтз – норма текущего запаса, дни;
Nпз – норма подготовительного запаса, дни;
Nстр – норма страхового запаса, дни;
Nз – норма запаса, дни.
Таблица 14. Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов (освоение)
Наименование составляющих в составе запасов |
Годовой расход, тыс. р. |
Среднесуточный расход, тыс. р\сутки |
Норма запаса, дни |
Потребность, тыс. р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1Основные материалы |
32200 |
123,85 |
30,00 |
3715,5 |
2Вспомогательные материалы |
2300 |
8,85 |
60,00 |
531 |
3 Топливо, энергия со стороны |
11500 |
44,23 |
60,00 |
2653,8 |
Итого: |
46000 |
176,93 |
150 |
6900,3 |
Среднесуточный расход = Годовой расход : 260 суток
Потребность = Среднесуточный расход х Норма запаса дней
Среднесуточный расход Осн. Мат. = 32 200,00 тыс.р. : 260 суток = 123,85 тыс.р./сутки
Среднесуточный расход Вспом. Мат. = 2300 тыс.р. : 260 суток = 8,85 тыс.р./сутки
Среднесуточный расход Топливо,энергия = 11500 тыс.р. : 260 суток = 44,23 тыс.р./сутки
Потребность Осн.мат.= 123,85 тыс.р./сутки х 30 суток = 3715,5 тыс.р.
Потребность Вспом. Мат.= 8,85 тыс.р./сутки х 60 суток = 531 тыс.р.
Потребность Топливо, энергия = 44,23 тыс.р./сутки х 60 суток = 2653,8 тыс.р.
Таблица 15. Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов (полная мощность)
Наименование составляющих в составе запасов |
Годовой расход, тыс. р. |
Среднесуточный расход, тыс. р\сутки |
Норма запаса, дни |
Потребность, тыс. р. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1Основные материалы |
64 400,00 |
247,69 |
30,00 |
7430,7 |
2 Вспомогательные материалы |
4 600,00 |
17,69 |
60,00 |
1061,4 |
3 Топливо, энергия со стороны |
23 000,00 |
88,46 |
60,00 |
5307,6 |
Итого: |
92 000,00 |
353,84 |
150 |
13799,7 |
Среднесуточный расход Осн. Мат. = 64400 тыс.р. : 260 суток = 247,69 тыс.р./сутки
Среднесуточный расход Вспом. Мат. = 4600 тыс.р. : 260 суток = 17,69 тыс.р./сутки
Среднесуточный расход Топливо,энергия = 23000 тыс.р. : 260 суток = 88,46 тыс.р./сутки
Потребность Осн.мат.= 247,69 тыс.р./сутки х 30 суток = 7430,7 тыс.р.
Потребность Вспом. Мат.= 17,69 тыс.р./сутки х 60 суток = 1061,4 тыс.р.
Потребность Топливо, энергия = 88,46 тыс.р./сутки х 60 суток = 5307,6 тыс.р.
Таблица 16. Таблица денежных потоков
Показатели |
Строительство |
Освоение |
Полная мощность |
|||
год 1 |
год 2 |
год 3 |
год 4 |
год 5 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1.Приток наличности |
0 |
72225 |
167790 |
167790 |
167790 |
167790 |
1.1Доход от продаж |
х |
72225 |
167790 |
167790 |
167790 |
167790 |
2Отток наличности(2.1+2.2+ 2.3-2.4) |
2087,82 |
50632 |
86966,77 |
86966,77 |
86966,77 |
86966,77 |
2.1 Инвестиции в основной капитал |
2087,82 |
х |
х |
х |
х |
х |
2.2 Себестоимость производства и реализации продукции |
х |
55 932 |
96303,5 |
96303,5 |
96303,5 |
96303,5 |
2.3 В том числе амортизационные отчисления |
х |
292,568 |
292,568 |
292,568 |
292,568 |
292,568 |
2.4 Налоги (-) |
х |
-5592,6 |
-9629,3 |
-9629,3 |
-9629,3 |
-9629,3 |
3Чистый денежный поток (1) - (2) |
-2087,82 |
21593 |
80823,23 |
80823,23 |
80823,23 |
80823,23 |
4Чистый денежный поток нарастающим итогом |
-2087,82 |
19505,18
|
100328,41
|
181151,64
|
261974,87
|
342798,1
|
Доход от продаж (освоение) = 10 шт. х 7222,5 тыс.р./шт. = 72225 тыс.р.
Доход от продаж (полная мощность) = 20 шт. х 8389,5 тыс.р./шт. = 167790 тыс.р.
Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия
Таблица 17. Основные технико-экономические показатели
Показатели, ед. измерения |
Освоение |
Полная мощность |
1 |
2 |
3 |
Объем реализации продукции, шт. |
10 |
20 |
Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс.р. |
83895 |
144450 |
Себестоимость единицы продукции, р. В том числе: условно-постоянные расходы; условно-переменные расходы. |
1556,1588 4037,07 |
696,7434 4037,07 |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р. |
2087,82 |
2087,82 |
Среднесписочная численность ППП |
10,4 |
10,4 |
Фонд оплаты труда персонала, тыс.р. |
1758,3 |
1758,3 |
Амортизационные отчисления, тыс.р. |
292,568 |
292,568 |
Стоимость ежегодно потребляемых в производстве сырья, материалов, топлива, энергии, тыс.р. |
46000 |
92 000 |
Выработка на одного работающего, рублей на человека в год |
8066,83 |
13889,42 |
Выработка на одного рабочего – сдельщика, рублей на человека в год |
1613,37 |
27778,85 |
Фондоотдача основных производственных фондов, руб\руб |
40,18 |
69,19 |
Фондоемкость, руб\руб |
0,025 |
0,0145 |
Рентабельность производства, процент |
13,39 |
23 |
Рентабельность деятельности, процент |
33 |
33 |
Выработка на одного работающего (тыс. р.) = Объем реализации продукции (руб.) /Среднесписочная численность ППП.
Выработка на одного работающего, тыс. р. на человека в год = 83895/10,4= 8066,83 тыс. р. (Освоение)
Выработка на одного работающего, тыс. р. на человека в год =144450/10,4 = 13889,42 тыс. р. (Полная мощность)
Выработка на одного рабочего – сдельщика, тыс. р. = 83895/5,2= 1613,37 тыс. р. (Освоение)
Выработка на одного рабочего – сдельщика, тыс. р. = 144450/5,2= 27778,85 тыс. р. (Полная мощность).
Фондоотдача основных производственных фондов, тыс. р. =
Стоимость произведенной за период (за год) продукции (тыс.р.) /
Среднегодовая стоимость основных фондов (тыс.р.)
Фондоотдача = 83895/2087,82= 40,18 тыс. р. (Освоение)
Фондоотдача основных производственных фондов, тыс. руб. = 144450/2087,82= 69,19 тыс. р. (Полная мощность).
Фондоемкость, тыс. р. = Среднегодовая стоимость основных фондов (тыс.р.) / Стоимость произведенной за период (за год) продукции (руб.)
Фондоемкость, тыс. р. = 2087,82/83895= 0,025 тыс. р. (Освоение)
Фондоемкость, тыс. р. = 2087,82/144450= 0,0145 тыс. р. (Полная мощность).
Рентабельность производства, процент
Рn = Прибыль от основной продукции / Среднегодовая стоимость основных и оборотных средств× 100%
Рn = 27963/2087,82×100% = 13,39 % (Освоение).
Рn = 48146,5/2087,82×100% = 23 % (Полная мощность).
Рентабельность деятельности, процент = Прибыль / Выручка от реализации продукции (Объем продаж)× 100%
РД = 27963/ 83895×100% = 33 % (Освоение).
РД =48146,5/144450×100% = 33 % (Полная мощность).
Заключение
Проведен аналитический обзор современной научно-технической, нормативной, методической литературы, затрагивающей научно-техническую проблему, исследуемую в рамках поисковых НИР, в том числе обзор научных информационных источников: статьи в ведущих зарубежных и российских научных журналах, монографии и патенты.
Проведенный патентный поиск подтвердил тот факт, что предлагаемый в НИР метод комплексной переработки отходов станет новым этапом в решении проблемы охраны окружающей среды от исследуемого перечня материалов (отходов) и загрязняющих атмосферу выбросов.
Проведен анализ сырья на процентное содержание компонентов. Исходные тринадцать компонентов были заменены на четыре модельные среды. Для проведения экспериментов были составлены десять вариантов рецептур с различным процентным содержанием модельных сред.
Разработана математическая модель массообменных процессов в реакторе анаэробного сбраживания. В математической модели учтены различия газовыделений в трех слоях биомассы на основе особенности массотдачи к поверхности образуемого пузырька генерируемого в процессе биосинтеза газа при помощи коэффициента массооотдачи в уравнении Буссинеска.
Также в модели учтены гидродинамические характеристики течения реакционной массы в зависимости от интенсивности перемешивания посредством параметров определяющих значения чисел Нуссельта и Рейнольдса.
Проведена технико-экономическая оценка рыночного потенциала по-лученных результатов. Использование предлагаемой технологии переработки пищевых отходов позволит одновременно решить пять важнейших проблем:
экологическую (полная утилизация пищевых отходов, что приведет к снижению негативного воздействия на окружающую среду);
энергетическую (получение биогаза);
агрохимическую (получение удобрений);
социальную (дополнительные рабочие места для осуществления работ по переработке отходов: операторы, автоматчики, механики, управленческий персонал);
экономическую (рост объем услуг, оказываемых в сфере обращения с отходами; получение прибыли от реализации вторичной топливной продукции – биогаза и жидких удобрений).
Получены экспериментальные данные по функционированию анаэробных систем утилизации пищевых отходов, определены основные характеристики и параметры процессов при различных условиях, выявлены пути совершенствования систем и оптимального управления ими в условиях промышленного применения. Получены экспериментальные данные по функционированию процессов анаэробного сбраживания различных сырьевых комплексов. Изучен механизм биохимических превращений в системах анаэробного сбраживания.
Анаэробная обработка отличается высоким качеством очистки высококонцентрированных отходов, возможностью получения источника энергии (горючего газа), отсутствием энергозатрат на аэрацию, малыми количествами избыточной биомассы и возможность получения высококачественных органических удобрений.
Список используемых источников
-
Методические указания к дипломному проектированию / Воронеж. гос. технол. акад.; Сост. Ю.Н. Шаповалов. Воронеж, 2001. – 28 с.
-
Безопасность и экологичность проекта: методические указания по выполнению раздела выпускной квалификационной работы / Воронеж. гос. технол. акад.; сост. А. С. Губин. Воронеж, 2010. – 24 с.
-
Бизнес-план: методические указания по выполнению экономической части дипломного проекта / Воронеж. гос. технол. акад.; сост. В. М. Баутин, М. В. Филатова. Воронеж : ВГТА, 2010. – 32 с.
-
Ir. H.A.M. Knoef. Gasification of biomass & waste – practical experience. Proc. of III International Slovak Biomass Forum, 3-4 February 2003, pp. 41-44.
-
Бактериальное биоразнообразие в анаэробном биореакторе с восходящим потоком _[жидкости_] с ANAMMOX активностью инокулированном илом _[отходов_] свиноводства. Bacterial biodiveristy from an anaerobic up flow bioreactor with ANAMMOX activity inoculated with swine sludge / Viancelli Aline, Kunz Airton, Esteves Paulo Augusto, Vicosa Bauermann Fernando, Furukawa Kenji, Fujii Takao, Vasconcellos Antonio Regina, Vanotti Matias // Braz. Arch. Biol. andTechnol. - 2011. - 54, № 5. - С. 1035-1041. - Англ.
-
Биогазовая установка анаэробного сбраживания органических отходов Патент РФ 2254700 кл. A01C3/02)
-
Биогазовая установка для анаэробного сбраживания органических отходов Патент РФ 2202161 кл. A01C3/02)
-
Способ получения биогаза и удобрения из органических отходов Патент РФ 2372155 кл. B09B1/00)
-
Биогазовая установка анаэробного сбраживания органических отходов Патент РФ 2074600 кл. A01C3/02)
-
Устройство и способ обработки органических отходов. System and method for processing organic waste material :Пат. 7387733 США, МПКC 02 F 3/30 (2006.01); Baswood, LLC, Raskis Paul Thomas, Atkinson Keith, Camanse Windell, Neustedter Glen, Mullinix F. David. - N 11/294777; Заявл. 06.12.2005; Опубл. 17.06.2008; НПК 210/605
-
Переработка органических отходов в биогазовых установках / Назаров С.П. // Гл. агр. - 2007. - № 1. - С. 74-75. - Рус.
-
Способ и устройство для переработки органических отходов. Organic waste processing method and device therefor : Пат. 7150987 США, МПК{7} C05F 17/02 / Ueda Yasuichi; Japan Life Center, Inc. - N 10/240375; Заявл. 14.02.01; Опубл. 19.12.06; НПК 435/262
-
Руководство по биогазу от получения до использования. Гюльцов- Прюцен (Германия), Специальное агенство возобновляемых ресурсов, 2012. – 214 с.
-
В. П. Исаенко, В. А. Осипова, А. С. Сухомел. Теплопередача. Энергоиздат, 1981. – 466 с.
-
С. С. Кутателадзе, В. Е. Накоряков. Тепломассообмен и волны в газожидкостных системах. – Новосибирск: Наука, 1984. – 293 с.
-
С. Т. Бретшнайдер. Свойства газов и жидкостей. - Н. –Л.: Химия , 1966
-
В. И. Анурьев. Справочник конструктора-машиностроителя: В 3 т. Т. 3. – М.: Машиностроение, 2001. – 864 с.
-
С. А. Чернавский. Курсовое проектирование деталей машин. – М.: Машиностроение, 1988.
-
А. А. Лащинский. Конструирование сварных химических аппаратов: Спаравочник. – Л.: Машиностроение, 1981. – 382 с.
-
А. А. Лащинский, А. Р. Толчинский. Основы конструирования и расчета химической аппаратуры. – Л.: Машиностроение, 1970. – 752 с.
-
http://pronedra.ru/alternative/2012/07/10/biogaz
-
http://ru.wikipedia.org/
-
http://www.grandars.ru/shkola/bezopasnost-zhiznedeyatelnosti/proizvodstvennaya-vibraciya.html
-
http://insafety.org.ua/page/vozdejstvie-elektricheskogo-toka-na-organizm-cheloveka
-
http://electricalschool.info/main/electrobezopasnost/44-dejjstvie-jelektricheskogo-toka-na.html
9