- •6 Экономическая часть
- •6.1 Организация и управление производством
- •6.1.1 Организация производства
- •6.1.2 Управление производством
- •6.2 Технико-экономические показатели
- •6.2.1 Инвестиции
- •6.3 Производственная программа
- •6.4 Труд и заработная плата
- •6.5 Себестоимость продукции
- •6.6 Финансовые результаты и экономическая эффективность проекта
6.4 Труд и заработная плата
Численность рабочих (Чр) основного производства определяется по формуле (6.9)
, (6.9)
где Ог - объем производства i-го вида продукции за год, т;
Ну – укрупненная норма времени на одну тонну продукции, чел-ч (по данным предприятия);
Вн – среднее выполнение норм выработки, % (принимается 115);
ВЧ – эффективное время работы одного среднесписочного работника в году (1850), в час.
Результаты расчетов сводятся в таблицу 6.4.
Таблица 6.4 - Расчет численности рабочих основного производства
Продукция |
Объем произ-водства продукции за год |
Укрупнен-ная норма времени на 1т продукции в чел-час |
Трудоем-кость всего выпуска продукции в чел-час. |
Средне-списочное число рабочих, чел |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Молоко ультрапастеризованное 3% |
12081,9 |
13 |
50744,0 |
24 |
Молоко ультрапастеризованное 3,5% |
12264,3 |
4,2 |
51510,1 |
24 |
Молоко стерилизованное 1,5% |
8433,9 |
4,2 |
35422,4 |
17 |
Молоко стерилизованное 2% |
8791,2 |
4,2 |
36923,0 |
17 |
Творог обезжиренный |
402,6 |
7,4 |
2979,2 |
1 |
Творог 5% |
934,2 |
7,4 |
6913,1 |
3 |
Творог 9% |
968,4 |
7,4 |
7166,2 |
3 |
Творожная масса с курагой |
403,2 |
2,5 |
1008,0 |
0 |
Творожная масса с черносливом |
403,2 |
2,5 |
1008,0 |
0 |
Мягкий сыр "Нарочь" |
1698,6 |
8 |
13588,8 |
6 |
Мягкий сыр "Любительский" |
1597,8 |
8 |
12782,4 |
6 |
Кефирный продукт |
9066 |
5,2 |
47143,2 |
22 |
Сливки стерилизованные 8% |
8722,8 |
2,2 |
19190,2 |
9 |
Сливки стерилизованные 12% |
2695,5 |
2,2 |
5930,1 |
3 |
Биосметана 12% «Славянская» |
4417,2 |
6,6 |
29153,5 |
14 |
Сметана 22% |
2462,1 |
6,6 |
16249,9 |
8 |
Сухая сыворотка |
1855,8 |
7,5 |
13918,5 |
7 |
Численность рабочих вспомогательного производства – котельной, компрессорной, отдела главного механика, отдела главного энергетика, ремонтно-строительной группы следует предусмотрена в размере 15% от среднесписочной численности рабочих основного производства. Фонд оплаты труда рабочих вспомогательного производства рассчитывается по среднемесячной оплате труда 1-го рабочего (без денежных доплат и поощрений из прибыли). Среднемесячная оплата труда одного рабочего взята по данным предприятия во время прохождения преддипломной практики.
Чвп = 165 15/100 = 25 человек
Зп = 25 3,6 = 90 млн.руб
Численность административно-управленческого персонала цеха определяется на основе типовых штатов численности предприятий молочной промышленности (данные берутся во время преддипломной практики) либо принимается на уровне 8% от среднесписочной численности рабочих основного производства. Фонд оплаты труда АУП определяется, исходя из должностных окладов (взяты по данным преддипломной практики).
Чвп = 165 8/100 = 13 человек
Зп = 13 4,1 = 53,3 млн
Общая численность рабочих равна
Чр = 165 + 25 + 13 = 203 человека
Сдельный фонд заработной платы рассчитывается умножением укрупненной расценки на объем производства продукции.
Размер тарифной ставки первого разряда на 1 сентября 2013 года составил 260000 руб. Также с 1 января 2013 года для расчета тарифных ставок применяются новые корректирующие коэффициенты, которые введены Постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 14 декабря 2012 г. № 8.
Тарифная ставка для рабочего 4-го разряда находится путем умножения часовой тарифной ставки 1-го разряда (ЧС) на тарифный коэффициент (Кт) и делением на количество рабочих часов (Ч)
Тст4р = 1200000 ∙ 2,321/168 = 16578,57 руб.
Размер доплат и дополнительной заработной платы принимается соответственно на уровне 30-40% от сдельного и 8-10% основного фонда заработной платы.
Расчет фонда заработной платы рабочих основного производства производится в таблице 6.5.
Таблица 6.5 - Расчет фонда заработной платы рабочих основного производства
Продукция |
Объем произ-водства продук-ции за год |
Укруп-ненная расценка за 1т продук-ции, тыс. руб. |
Сдель-ный фонд з/платы, млн. руб. |
Доплаты, млн. руб. |
Основной фонд з/платы, млн. руб. |
Дополни-тельная з/плата, млн. руб. |
Общий фонд з/платы, млн.руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Молоко ультрапастеризованное 3% |
12081,9 |
69,6 |
841,3 |
252,4 |
1093,6 |
109,4 |
1203,0 |
Молоко ультрапастеризованное 3,5% |
12264,3 |
69,6 |
854,0 |
256,2 |
1110,2 |
111,0 |
1221,2 |
Молоко стерилизованное 1,5% |
8433,9 |
69,6 |
587,3 |
176,2 |
763,4 |
76,3 |
839,8 |
Молоко стерилизованное 2% |
8791,2 |
69,6 |
612,1 |
183,6 |
795,8 |
79,6 |
875,3 |
Творог обезжиренный |
402,6 |
122,7 |
49,4 |
14,8 |
64,2 |
6,4 |
70,6 |
Продолжение таблицы 6.5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Творог 5% |
934,2 |
122,7 |
114,6 |
34,4 |
149,0 |
14,9 |
163,9 |
Творог 9% |
968,4 |
122,7 |
118,8 |
35,6 |
154,4 |
15,4 |
169,9 |
Творожная масса с курагой |
403,2 |
41,4 |
16,7 |
5,0 |
21,7 |
2,2 |
23,9 |
Творожная масса с черносливом |
403,2 |
41,4 |
16,7 |
5,0 |
21,7 |
2,2 |
23,9 |
Мягкий сыр "Нарочь" |
1698,6 |
132,6 |
225,3 |
67,6 |
292,9 |
29,3 |
322,2 |
Мягкий сыр "Любительский" |
1597,8 |
132,6 |
211,9 |
63,6 |
275,5 |
27,5 |
303,0 |
Кефирный продукт |
9066 |
86,2 |
781,6 |
234,5 |
1016,0 |
101,6 |
1117,6 |
Сливки стерилизованные 8% |
8722,8 |
36,5 |
318,1 |
95,4 |
413,6 |
41,4 |
454,9 |
Сливки стерилизованные 12% |
2695,5 |
36,5 |
98,3 |
29,5 |
127,8 |
12,8 |
140,6 |
Биосметана 12% «Славянская» |
4417,2 |
109,4 |
483,3 |
145,0 |
628,3 |
62,8 |
691,2 |
Сметана 22% |
2462,1 |
109,4 |
269,4 |
80,8 |
350,2 |
35,0 |
385,2 |
Сухая сыворотка |
1855,8 |
124,3 |
230,7 |
69,2 |
300,0 |
30,0 |
330,0 |
Итого |
77198,7 |
|
5829,5 |
1748,9 |
7578,4 |
757,8 |
7561,0 |