13.3. Валютный контроль в сфере валютно-финансовых правоотношений

Каждое государство осуществляет валютный контроль, регулируемый главным образом нормами финансового права. Основными направлениями валютного контроля являются:

■ определение соответствия проводимых валютных операций действующему валютному законодательству государства и наличия необходимых для них разрешений (лицензий);

■ проверка выполнения обязательств резидентов перед государством по проводимым ими валютным операциям;

■ проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с требованиями национального законодательства.

Валютный контроль осуществляетсяорганами и агентами валютного контроля, которые определяются национальным законодательством. Валютный контроль в Российской Федерации, как уже было отмечено в предыдущем параграфе, осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии федеральными законами.

Органы и агенты валютного контроля, и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

• проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

• проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

• запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросаморганов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица имеют право:

• выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

• применять меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

• для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков, - Правительством РФ;

• представления уполномоченным банкам - ЦБ РФ.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

• осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

• представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством РФ коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Вопросы для повторения

1. Охарактеризуйте основные сферы валютно-финансового регулирования в Российской Федерации.

2. Нормы международного права, регулирующие валютно-финансовые отношения в Российской Федерации.

3. Виды субъектов валютно-финансовых отношений в Российской Федерации.

4. Субъекты валютного права в Российской Федерации, которые считаются резидентами.

5. Субъекты валютного права в Российской Федерации, которые считаются нерезидентами.

6. Суть валютного контроля.

7. Основные направления валютного контроля в сфере валютно-финансовых правоотношений.

8. Органы Российской Федерации, которые являются органами валютного контроля.

9 . Полномочия агентов валютного контроля.