- •Содержание
- •Часть iМетодические рекомендации по разработке прогнозов развития организаций потребительской кооперации на пять лет
- •Белкоопсоюз
- •Методические рекомендации по разработке прогнозов развития организаций потребительской кооперации на пять лет Минск, 2012
- •1. Общие положения
- •2. Состав прогноза развития
- •3. Содержание основных разделов прогноза развития
- •3.1. Раздел «Резюме»
- •3.2. Раздел «Оценка текущего состояния организации»
- •3.3. Раздел «Определение факторов и условий эффективного развития организации»
- •3.4. Раздел «Стратегия развития организации. Основные направления и параметры развития. Мероприятия по достижению целевых параметров развития»
- •3.5. Раздел «Инвестиционный и инновационный план»
- •3.6. Раздел «Отраслевые разделы прогноза развития»
- •3.6.1. Подраздел «Торговая деятельность»
- •3.6.2. Подраздел «Общественное питание»
- •3.6.3. Подраздел «Заготовительная деятельность»
- •Подраздел «Производственная деятельность»
- •3.6.5. Подраздел «Прочие виды деятельности»
- •3.7. Раздел «Сводный прогноз финансово-хозяйственной деятельности организации»
- •Приложения белкоопсоюз
- •Методические рекомендации по разработке бизнес-планов развития организаций потребительской кооперации на год Минск, 2012
- •1. Общие положения
- •2. Состав бизнес-плана развития
- •3. Содержание основных разделов бизнес-плана развития
- •3.1. Раздел «Резюме»
- •3.2. Раздел «Характеристика организации»
- •3.3. Раздел «Стратегия развития организации»
- •3.4. Раздел «Анализ рынка стратегия маркетинга»
- •3.5. Раздел «Организационный план»
- •3.6. Раздел «Инвестиционный и инновационный план»
- •3.7. Раздел «Отраслевые разделы бизнес-плана развития» (составляется по многоотраслевой организации)
- •Прогнозирование товарооборота. Прогноз финансовых показателей деятельности торговли
- •3.7.3. Подраздел «Заготовительная деятельность»
- •В конце раздела производят прогнозирование финансовых показателей производственной деятельности организации (выручка, себестоимость, прибыль, рентабельность).
- •Подраздел «Прочие виды деятельности»
- •3.8. Раздел «Энергосбережение»
- •3.9. Раздел «Финансовый план. Показатели эффективности деятельности организации»
- •Приложения
Подраздел «Производственная деятельность»
«Характеристика текущего состояния производственной отрасли, наличия и состояния материально-технической базы. Оценка рынков сбыта продукции. Определение тенденций и закономерностей дальнейшего развития производства на пятилетие»
В данном подразделе приводится анализ работы промышленности организации за предшествующие 5 лет, динамика структуры и эффективности производства, уровень обеспеченности основными видами сырьевых и энергетических ресурсов. По возможности выделяются и описываются наиболее значимые факторы, обеспечившие наибольший экономический рост. Дается характеристика наличия и технического состояния материально-технической базы промышленности, уровня использования производственных мощностей. Далее приводится оценка рынков сбыта продукции, состояния конкурентной среды. Необходимые цифровые данные для характеристики работы промышленности организации за предыдущий период излагаются в сводных таблицах по организации (приложение А таблицы 1-3).
На основе полученного анализа работы производственной отрасли за предшествующие 5 лет, реальной оценки достигнутого уровня определяются концептуальные положения и ожидаемые тенденции дальнейшего развития промышленного производства в организации. При этом необходимо уделить внимание следующим аспектам:
перспективы внедрения инноваций, передовой технологии, новых видов продукции;
прогноз технического переоснащения производства;
прогноз спроса на продукцию, уровня конкуренции, развития рынков сбыта, способов распространения и продвижения продукции;
прогноз требований к качеству продукции;
оценка возможностей обеспечения производства основными видами ресурсов: материально-сырьевых, топливно-энергетических, грузовых.
В заключение даются обобщающие выводы о выявленных тенденциях развития производственной деятельности и обозначаются проблемы, требующие решения для обеспечения экономического роста.
«Определение важнейших направлений и параметров экономического роста производства товаров, организационно-технических мер по обеспечению достижения целевых показателей развития. Инвестиционный план»
Результаты изучения основных закономерностей и тенденций развития промышленности в организации являются основой для обоснования целей и задач, определения важнейших направлений и параметров развития промышленности организации на прогнозируемый период. Сформулированные цели, задачи и направления развития производства далее конкретизируются в виде основных целевых параметров развития на прогнозируемый период, которые включают:
мероприятия по научно-техническому прогрессу и техперевооружению производства;
целевые показатели роста производства, заработной платы, экспорта продукции и т. д.
Мероприятия по научно-техническому прогрессу в промышленности формируются из конкретных мер по обновлению технологического оборудования на производственных объектах, внедрению современных технологических процессов, освоению выпуска новых видов продукции с указанием прогнозируемых затрат на их выполнение и источников финансирования (вносятся в сводную таблицу 5)
Состав основных целевых показателей прогноза развития производственной деятельности организации определяется основными показателями развития промышленности на пятилетие, доводимыми вышестоящей кооперативной организацией. В него включаются также другие параметры, характеризующие эффективность деятельности производственной отрасли.
Прогноз развития отрасли должен включать следующие основные показатели по каждому году:
индекс изменения объема производства продукции;
индекс изменения выручки от реализации продукции;
объемы производства важнейших видов продукции в натуральном выражении и индексы изменения;
удельный вес экспорта в объеме реализованной продукции;
индекс изменения затрат на производство и реализацию продукции;
индекс снижения расхода топливно-энергетических ресурсов;
уровень рентабельности продаж;
уровень рентабельности реализованной продукции;
индекс роста заработной платы;
инвестиции в основной капитал;
индекс роста объема внешней торговли (в том числе экспорта, импорта).
Прогноз целевых экономических показателей развития производственной отрасли организации на пятилетие оформляется по макету таблицы 4. Далее в подразделе приводится прогноз ресурсного обеспечения (потребность в материально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсах), меры по совершенствованию материально-технического обеспечения производства организации. Объемы потребления ресурсов на прогнозируемый период определяются на основе сложившегося их расхода в базовом периоде с учетом снижения в перспективе за счет реализации мероприятий по ресурсосбережению.
При написании данного подраздела необходимо уделить внимание мерам организационного характера, включающим обоснование штатной структуры и численности работающих в производственной отрасли.
Необходимо произвести расчет потребности в трудовых ресурсах, предусмотрев рост среднемесячной заработной платы. Рост заработной платы должен достигаться реализацией мероприятий по повышению производительности труда.
Следует привести перечень важнейших организационно-технических мероприятий (ресурсосбережение, увеличение трудового потенциала, совершенствование системы управления производством и т.д.), которые вместе с мероприятиями по внедрению научно-технического прогресса позволят обеспечить достижение целевых параметров развития производственной деятельности организации (таблица 5 приложения А).
При наличии в кооперативной организации инвестиционных проектов, касающихся промышленности, реализация которых по отдельному бизнес-плану будет осуществлена в рассматриваемом прогнозном периоде, необходимо дать их краткую характеристику, привести потребность в инвестициях, предполагаемые источники финансирования, экономический эффект (приложение 6,7 приложения А).
Для промышленности устанавливаются целевые показатели на пятилетний период, по которым определяется выполнение либо невыполнение прогноза развития кооперативной организации на 5 лет. К таким показателям относятся индекс объема производства промышленной продукции, уровень рентабельности продаж.