- •Учебно – методический комплекс учебной дисциплины «финансовое право»
- •Содержание
- •I. Рабочая учебная программа учебной дисциплины «Финансовое право»
- •1. Пояснительная записка
- •2. Содержание учебной дисциплины «Финансовое право»
- •2.1. Объем дисциплины и виды учебной работы
- •2.2. Содержание тем учебной дисциплины
- •Раздел 2. Бюджетное право. Внебюджетные фонды
- •Тема 2.1. Бюджетное право рф
- •Тема 2.2. Бюджетное устройство в рф
- •Тема 2.3. Бюджетный процесс в рф
- •Тема 2.4.Правовой режим внебюджетных фондов рф
- •Раздел 3. Правовое регулирование государственных доходов рф
- •Тема 3.1. Общая характеристика правового регулирования доходов государства
- •Тема 3.2. Налоговое право рф
- •Тема 3.3. Налоги с юридических лиц
- •Раздел 5. Государственное имущественное и личное страхование
- •Раздел 6. Правовое регулирование государственных расходов и финансирования
- •Тема 7.4. Расчеты
- •2.3. Тематические планы Тематический план № 1. Очная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
- •Тематический план № 2 заочная форма обучения на базе среднего (полного) общего образования
- •3. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины «Финансовое право»
- •3.1. Методические рекомендации для преподавателя
- •3.2. Методические указания для студентов
- •3.2.1. Тематика семинарских занятий Общие методические требования
- •Тема 1.1. Правовые основы финансовой деятельности государства Семинар 1 (4 ч.): Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность.
- •Тема 2.1. Бюджетное право
- •Раздел 2. Бюджетное право.
- •Тема 3.3. Налоги с юридических лиц
- •Тема 3.4. Налоги с физических лиц.
- •Тема 3.5. Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц.
- •Тема 3.5. Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц.
- •Тема 3.5. Налоги целевые и общие для юридических и физических лиц.
- •Тема 7.1 Правовые основы банковского кредитования
- •3.3. Методические рекомендации для выполнения контрольных работ Общие указания
- •3.3. Перечень основной и дополнительной литературы
- •3.3.1. Нормативно-правовые акты
- •3.3.2 Основная литература
- •3.3.3. Дополнительная литература к темам 1.1–1.3
- •К теме 4
- •К темам 2.1-2.4
- •К темам 3.1-3.7
- •К разделу 4
- •К разделу 5
- •К разделу 6
- •К разделу 7
- •К теме 7.2
- •К теме 7.3
- •Ко всем темам
- •II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения промежуточной и итоговой аттестации
- •1. Основные требования к уровню освоения
- •2. Формы текущего промежуточного и итогового контроля
- •3. Примерный перечень вопросов к экзамену
- •3.1. Очная форма обучения
- •3.2. Заочная форма обучения
Тема 2.1. Бюджетное право
Семинар 2: Бюджетное право
Основные вопросы:
Бюджетное право и бюджетное устройство РФ
Государственные доходы и расходы
Бюджетный процесс.
Бюджетные права РФ, субъектов РФ, муниципальных образований
Нормативные акты:
Конституции РФ
БК РФ
Федеральный закон от 06.10.2003 N 131-ФЗ Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации" //
"Собрание законодательства РФ", 06.10.2003, N 40, ст. 3822,
Раздел 2. Бюджетное право.
Семинар 3: Внебюджетные фонды
Основные вопросы:
Пенсионный фонд РФ
Фонд обязательного медицинского страхования
Фонд социального страхования Российской Федерации
Нормативные акты
Положение о пенсионном фонде Российской Федерации (России) утверждено Постановлением Верховного Совета РФ от 27.12.91 № 2122-1
Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 24 февраля 1993 г. N 4543-1 О порядке финансирования обязательного медицинского страхования граждан на 1993 год
Постановление Правительства Российской Федерации от 12 февраля 1994 г. N 101 О Фонде социального страхования Российской Федерации
Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 г. с изм. и доп. // Ведомости СНД РСФСР и ВС РСФСР. – 1991. – № 27. – Ст. 920; Ведомости ВС РФ. – 1993. – № 17. – Ст. 602.
Постановление Правительства РФ от 29.07.1998 N 857"Об утверждении устава Федерального фонда обязательного медицинского страхования"// "СЗ РФ", - 10.08.1998, - N 32, - ст. 3902,
Тема 3.3. Налоги с юридических лиц
Семинар 4: «Налог на прибыль организаций»
Основные вопросы:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Виды доходов
от реализации
внереализационные
Доходы не учитывающиеся при определении налоговой базы
Расходы
А) расходы на которые налогооблагаемая база не уменьшается
Б) расходы связанные с производством и реализацией
Материальные, на оплату труда
начисленная амортизация
Расходы на ремонт основных средств, расходы на освоение природных ресурсов,
расходы на научные исследования и (или) опытно-конструкторские разработки, расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование
прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией
В) Внереализационные расходы
Налоговая базы
Налоговая ставка
Налоговый период. Отчетный период.
Порядок и сроки уплаты налога.
Нормативные акты
НК РФ гл. 25
Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой // СПС КонсультантПлюс. 2010.
"КонсультантПлюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2011 года"
Тема 3.4. Налоги с физических лиц.
Семинар 5: Налог на доходы с физических лиц
Основные вопросы:
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Налоговая база
Доходы
Материальная выгода
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Налоговые вычеты
Стандартные налоговые вычеты
Социальные налоговые вычеты
Имущественные налоговые вычеты
Профессиональные налоговые вычеты
Налоговый период
Налоговые ставки
Порядок исчисления и уплаты налога
Нормативные акты
НК РФ гл.23
Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой // СПС КонсультантПлюс. 2010.
"КонсультантПлюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2011 года"