1.4 Анализ объема реализации и выручки предприятия

Основные показатели деятельности ООО «ФЭШН ПОИНТ-УУ» в таблице.

Таблица 1 Основные показатели деятельности ООО «ФЭШН ПОИНТ-УУ»

Показатель	Данные за 1-е полугодие 2008	Данные за 1-е полугодие 2009	Изменение, %
Количество проданных турпродуктов, шт.	419	482	115%
Средняя стоимость продукта, руб.	12 411,00	13 856,00	112%
Объем реализации, руб.	5 200 200,00	6 678 590,00	128%
Себестоимость, руб.	4 166 400,00	5 630 400,00	135%
в т.ч. ФОТ(фонд оплаты труда), руб.	833 280,00	1 013 472,00	122%
Валовая прибыль, руб.	1 033 800,00	1 048 190,00	101%
Активы, руб.	312 000,00	326 000,00	104%
Численность персонала, чел.	3	3
Рентабельность,	20%	16%

Выручка за первое полугодие 2008 г. составила 6 678 590 руб., что больше предыдущего аналогичного периода на 28%. При этом рост количества проданных турпродуктов вырос на 15%, следовательно, остальной рост произошел за счет порожания продукта.  Средняя стоимость за год выросла с 12,4 тыс. руб. до 13,8 ты. руб. На долю внутреннего туризма приходится примерно 18%. Самыми популярными маршрутами остаются автобусные туры по городам страны и паломнические поездки. На долю организации отдыха в Ленинградской области приходится 7% выручки. При этом растет спрос на «экологические», «сельские» маршруты. Постоянным спросом пользуются круизы на Валаам и Кижи. На долю дополнительных услуг приходится менее 1%. Прежде всего это объясняется низким комиссионным вознаграждением за данные услуги. 1.5. Анализ себестоимости

Показатель	2007	2008	Отклонение
Стоимость товаров на реализацию	3 124 800,00	4 222 800,00	135%
ФОТ	833 280,00	1 013 472,00	122%
Прочие	208 320,00	394 128,00	189%
Себестоимость, руб.	4 166 400,00	5 630 400,00	135%

Себестоимость за 6 месяцев 2008 года составила 5630239 тыс. руб. и увеличилась на 35%. Рост себестоимости, прежде всего, связан с увеличением стоимости продукта.

1.6. Анализ прибыли и рентабельности

Валовая прибыль до выплаты налогов за 6 месяцев 2008 года составила 1 048 тыс. руб. и увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 1%. 

Показатель	2008	2009	Отклонение
Объем реализации, руб.	17 200 200,00	18678 590,00	128%
Себестоимость, руб.	16 166 400,00	17 630 400,00	135%
Валовая прибыль, руб.	13 033 800,00	13 048 190,00	101%

Рентабельность₂₀₀₇: 13 033 800 /17 200 200 *100% = 19% Рентабельность₂₀₀₈: 13 048 190 /17 200 200*100% = 16% Произошло снижение рентабельности из-за увеличения стоимости верхней одежды. Рентабельность в 2008 году составила 16%, что является довольно высоким показателем.  В целом можно говорить, что о том, что деятельности предприятия является довольно успешной и есть тенденции к улучшению показателей.