Заполнение лимита кассы
.docЛимит остатка кассы – это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в организации на конец рабочего дня.
Согласно Положению №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» п.2.5., лимит остатка кассы устанавливается ежегодно всем предприятиям (кроме ИП), осуществляющим налично-денежные расчеты (в т.ч. поступление наличных в кассу организации, снятие денежных средств по чековой книжке или корпоративной карте).
В случае не представления юридическими лицами расчета на установление лимита остатка кассы, лимит считается нулевым, а не сданная в кредитную организацию наличность – сверхлимитной.
Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки, необходимости расширения целей расходования выручки и т.д.) и представления нового Расчета лимита.При заполнении Расчета лимита кассы необходимо указать:
-
год, на который представляется Расчет
-
р/сч организации, контактный телефон представителя организации компетентного по заполнению Расчета наличие подписи руководителя и главного бухгалтера с расшифровкой ФИО и печать организации (оригиналы).
-
заполненные данные по выручке (если есть) и по расходам. (В случае отсутствия наличной выручки – это 3 верхних строчки, ставить прочерки - поля не оставлять пустыми)
-
сумма испрашиваемого лимита цифрами и прописью (при этом она не должны быть больше среднедневного показателя выручки или расхода).
-
часы работы организации
-
срок и время сдачи выручки (при наличии выручки)
-
запрашиваемые цели расходования выручки (при наличии выручки). Заполняются согласно Указания №1843-У от 20.06.2007г., например:
- заработную плату и иные выплаты,
- стипендии,
- командировочные расходы,
- оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг,
- выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, не оказанные услуги,
- выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.
Расчет показателей для определения лимита остатка кассы.
|
Показатель |
Порядок определения (расчета) |
Фактические (плановые) данные тыс.руб. |
Примечание |
А |
Налично-денежная выручка: - для предприятий работающих не первый год заполняются фактические данные за 3 предыдущих месяца - для вновь созданных организаций указываются плановые данные на предстоящие 3 месяца |
Данные бухгалтерского учета по счету 50 «Касса» (приход) |
5 000 |
Для предприятий с фактической суммой выручки: в случае резких изменений объемов выручки в течение этих месяцев приводятся данные за последний месяц (т.е. за 1 месяц) |
Б |
Среднедневная выручка |
Сумма налично-денежной выручки за последние (предстоящие) 3 месяца делится на количество рабочих дней* в данном периоде. |
5 000 / 92 = 54,3 |
Количество рабочих дней по выручке и расходам должны совпадать. |
В |
Сумма, выплаченная наличными денежными средствами: - для предприятий работающих не первый год заполняются фактические данные за 3 предыдущих месяца - для вновь созданных организаций указываются плановые данные на предстоящие 3 месяца |
Данные бухгалтерского учета по счету 50 «Касса» (расход) |
2 000
|
Для предприятий с фактической суммой выручки: в случае резких изменений объемов выручки в течение этих месяцев приводятся данные за последний месяц (т.е. за 1 месяц) |
Г |
Среднедневной расход |
Сумма расхода за последние (предстоящие) 3 месяца делится на количество рабочих дней* в данном периоде. |
2 000 / 92 = 21,7 |
Количество рабочих дней по выручке и расходам должны совпадать. |
Д |
Лимит остатка денег в кассе |
Запрашивается в размере не более среднедневной выручки (а при ее отсутствии - расхода) |
В данном примере сумма выручки может быть не более 54,3 тыс.руб. |
|
* - при семидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 92 (как приведено выше в таблице)
- при шестидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 80
- при пятидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 65
Пример заполнения Расчета лимита остатка кассы
(см. ниже)
Расчет
на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 200_9_ год
ООО «Актив»
наименование предприятия
контактный телефон:: __111-11-11_________________________________________
40702080000000000000
номер счета
«Банк24.ру» (Открытое акционерное общество)
наименование учреждения банка
|
Н
|
|||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
(фактическая)*** |
5 000 |
тыс. руб. |
|||||||||||||||||
|
Среднедневная выручка** |
54,3 |
тыс. руб. |
|||||||||||||||||
|
Среднечасовая выручка** |
|
тыс. руб. |
|||||||||||||||||
|
Выплачено наличными деньгами за последние три |
|
|
|||||||||||||||||
|
месяца (кроме расходов на заработную плату и |
|
|
|||||||||||||||||
|
выплаты социального характера) (фактически)*** |
2 000 |
тыс. руб. |
|||||||||||||||||
|
Среднедневной расход** |
21,7 |
тыс. руб. |
|||||||||||||||||
|
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, |
|
|
|||||||||||||||||
|
1 раз в |
|
дней, при образовании сверхлимитного |
|||||||||||||||||
|
oстатка (нужное выбрать) |
|||||||||||||||||||
|
Часы работы предприятия с |
9 |
час. |
00 |
мин. до |
18 |
час. |
00 |
мин. |
|||||||||||
|
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, |
|||||||||||||||||||
|
инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное выбрать) |
17 |
час. |
30 |
мин. |
|||||||||||||||
|
Испрашиваемая сумма лимита |
54,3 |
тыс. руб. |
|||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||
|
|
А |
Б |
В |
|
Г |
|
|
|
|
|
Д |
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на
заработную плату, оплату товаров работ услуг, командировочные расходы. ______________________________________________________________________________________________________
(указать цели расхода)
* |
- |
В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за |
|
|
последний месяц. |
** |
- |
Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия. |
*** |
- |
Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода). |
Руководитель предприятия: Петров Петров И.И. (Ф.И.О.)
подпись расшифровка подписи
М.П.
Главный бухгалтер: (Ф.И.О.)
подпись расшифровка подписи
РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА на ___________ год
-
Установить лимит остатка кассы ___________________________________________________________ тыс. руб.
_____________________________________________________________________________________________________
(сумма прописью)
-
Разрешено расходование выручки на ________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
-
Установленные сроки сдачи выручки : _______________________________________________________________
(предприятия не вправе держать в кассе денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег)
Руководитель учреждения банка ________________________________________________________________(Ф.И.О.)
М.П. подпись расшифровка подписи