- •1. Функции налогов и принципы их взимания.
- •2. Субъекты налоговых отношений в р.Ф.
- •3. Понятие объектов налогообложения….
- •4. Классификация налогов.
- •6.Права и объязанности налоговых органов.
- •7.Порядок постан. На нал. Учет юр. И физ. Лиц.
- •8.Налоговые проверки. Акт налоговой проверки.
- •9.Виды налоговых правонарушений.
- •10. Ндс
- •11. Акцизы
- •12. Хар-ка документооборота с использ. Счетов-фактур.
- •13. Есн
- •14. Особенности исчисления взносов в Пенсионный фонд рф.
- •15. Порядок уплаты взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на произв.
- •16. Налог на имущество организаций;
- •17. Налог на прибыль организаций;
- •18. Общая хар-ка платежей за прир. Ресурсы:
- •19. Земельный налог;
- •21. Водный налог.
- •23. Налог на добычу полезных ископаемых.
- •25. Сборы за пользование объектами жив. Мира и за пользование объектами водных биол. Ресурсов;
- •26. Транспортный налог.
- •27. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •28. Налог на доходы физических лиц.
- •29. Налог на имущество физических лиц.
- •30. Налог на наследование или дарение.
- •31. Общая хар-ка спец. Налоговых режимов.
- •32. Единый налог на вменённый доход.
- •33. Упрощенная система налогообложения.
- •35. Налог на игорный бизнес;
7.Порядок постан. На нал. Учет юр. И физ. Лиц.
Постановка на учет организации по месту нахождения ее обособленного подразделения осуществляется на основании заявления, форма которого устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. При подаче заявления о постановке на учет организации по месту нахождения ее обособленного подразделения организация одновременно с заявлением о постановке на учет представляет в одном экземпляре копии заверенных в установленном порядке свидетельства о постановке на учет в налоговом органе организации по месту ее нахождения, документов, подтверждающих создание обособленного подразделения (при их наличии).
При постановке на учет физических лиц в состав сведений об указанных лицах включаются также их персональные данные:
фамилия, имя, отчество;
дата и место рождения;
место жительства;
данные паспорта или иного удостоверяющего личность налогоплательщика документа;
данные о гражданстве.
Особенности порядка постановки на учет иностранных организаций в зависимости от видов получения доходов устанавливаются Министерством финансов Российской Федерации.
Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения, а также организаций и физических лиц по основаниям, не предусмотренным пунктом 3 статьи 83 настоящего Кодекса, в течение пяти дней со дня представления ими всех необходимых документов и в тот же срок выдать им уведомления о постановке на учет в налоговом органе. Формы таких уведомлений устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Налоговый орган, осуществивший постановку на учет вновь созданной организации или индивидуального предпринимателя, обязан выдать им свидетельство о постановке на учет в налоговом органе. Форма такого свидетельства устанавливается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет организации или физического лица по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, а также частных нотариусов и адвокатов по месту их жительства в течение пяти дней со дня поступления сведений от органов, указанных в статье 85 настоящего Кодекса. Налоговый орган в тот же срок обязан выдать или направить по почте свидетельство о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомление о постановке на учет в налоговом органе по формам, которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, и в порядке, который утверждается Минфин РФ.
8.Налоговые проверки. Акт налоговой проверки.
Налоговые органы проводят камеральные и выездные налоговые проверки налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Налоговой проверкой могут быть охвачены только три календарных года деятельности налогоплательщика, плательщика сбора и налогового агента, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки.
Если при проведении камеральных и выездных налоговых проверок у налоговых органов возникает необходимость получения информации о деятельности налогоплательщика (плательщика сбора), связанной с иными лицами, налоговым органом могут быть истребованы у этих лиц документы, относящиеся к деятельности проверяемого налогоплательщика.
Запрещается проведение налоговыми органами повторных выездных налоговых проверок по одним и тем же налогам, подлежащим уплате или уплаченным налогоплательщиком (плательщиком сбора) за уже проверенный налоговый период, за исключением случаев, когда такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией организации-налогоплательщика (плательщика сбора - организации) или вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку.
Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.
Выездная налоговая проверка проводится на основании решения руководителя (его заместителя) налогового органа. Выездная налоговая проверка в отношении одного налогоплательщика может проводиться по одному или нескольким налогам.
1)Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.2)Осмотр3)Истребование документов 4)Выемка документов и предметов
5) Экспертиза 6) Привлечение специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля 7)Участие переводчика 8) Участие понятых
По результатам выездной налоговой проверки не позднее двух месяцев после составления справки о проведенной проверке уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен в установленной форме акт налоговой проверки, подписываемый этими лицами и руководителем проверяемой организации либо индивидуальным предпринимателем, либо их представителями. Об отказе представителей организации подписать акт делается соответствующая запись в акте. В случае, когда указанные лица уклоняются от получения акта налоговой проверки, это должно быть отражено в акте налоговой проверки.