- •1) Методы собирания (мобилизации) фондов денежных средств:
- •2) Методы распределения и использования фондов денежных средств.
- •3. Финансовое право как самостоятельная отрасль права. Предмет и метод правового регулирования
- •1) По материальному содержанию они делятся, в зависимости от подотрасли раздела, института финансового права, на следующие виды:
- •2) По субъектам финансового правоотношения, возникающим между:
- •8.Финансовый контроль. Понятие. Виды
- •Виды финансового контроля
- •Федеральная налоговая служба осуществляет следующие полномочия:
- •11. Налоговый контроль: формы и методы осуществления.
- •12. Центральный Банк рф. Правовое положение, задачи, структура, компетенция
- •13. Полномочия цб рф, как мегарегулятора в области банковского регулирования и надзора.
- •14. Органы федерального казначейства Министерства финансов рф. Задачи, структура, компетенция.
- •Федеральное казначейство осуществляет следующие полномочия в установленной сфере деятельности:
- •15. Счетная палата рф. Порядок формирования. Задачи, структура, компетенция.
- •Задачами Счетной палаты являются:
- •16. Аудит. Виды. Аудиторское заключение.
- •17. Бюджетное право рф. Предмет, место в системе финансового права.
- •18. Источники бюджетного права. Общая характеристика и содержание Бюджетного кодекса рф.
- •19.Бюджетные правоотношения: понятие, особенности и виды.
- •20.Бюджет - центральный институт бюджетного права. Виды бюджетов.
- •21. Бюджетное устройство. Принципы организации бюджетной системы.
- •22. Бюджетный процесс. Стадии бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса
- •23. Стадия составления проекта федерального бюджета. Два этапа составления проекта.
- •24.Стадия рассмотрения проекта федерального бюджета. Последствия непринятия федерального бюджета в первом чтении. Три бюджетных чтения.
- •25. Стадия утверждения и принятия федерального бюджета. Право «вето» Государственной Думы на решение Совета Федерации о не принятии бюджета.
- •26.Стадия исполнения федерального бюджета. Казначейская система исполнения федерального бюджета. Бюджетная роспись.
- •27.Бюджетная классификация, понятие, структура и значение.
- •28.Основные экономические характеристики бюджета, как экономической и правовой категории
- •29.Бюджетные права рф в области бюджетного устройства.
- •30.Бюджетные права субъектов рф в области бюджетного устройства.
- •31. Бюджетные права органов местного самоуправления.
- •32.Ответственность за нарушения бюджетного законодательства. Меры применяемы к нарушителям бюджетного законодательства.
- •33. Государственный кредит в Российской Федерации. Порядок эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг.
- •34. Денежная система Российской Федерации.
- •35. Денежное обращение и его основные формы.
- •Формы денежного обращения :
- •36. Валютные операции: понятие валюты и валютных ценностей. Резиденты и нерезиденты.
- •37. Валютный контроль. Агенты валютного контроля.
- •38.Налоговое право. Предмет и место в системе финансового права. Источники.
- •39. Понятие и правовая природа налогов и сборов. Виды налогов. Соотношение и отличие налога от сбора, государственной и таможенной пошлины.
- •41. Налоговая система: понятие, элементы.
- •42. Понятие налоговой обязанности. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.
- •3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:
- •43. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.
- •44. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации и ликвидации юридического лица.
- •45. Особенности исполнения налоговой обязанности недееспособного или безвестно отсутствующего физического лица.
- •46. Зачёт и возврат излишне уплаченного или излишне взысканного налога (сбора) и пени.
- •47. Правовой механизм устранения двойного налогообложения.
- •48. Требование об уплате налога. Понятие, значение и содержание.
- •49. Правовая природа и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.(см. Ст. 73-77 нк рф)
- •50. Залог имущества, как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •51. Поручительство, как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •52. Пеня, как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •54. Арест имущества, как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •55. Меры принудительного исполнения (взыскания) налоговой обязанности. Общая характеристика. Значение и виды.
- •56. Принудительное взыскание налога, сбора и пени за счет денежных средств на счетах налогоплательщика. См ст 46 нк рф
- •57. Принудительное взыскание налога, сбора и пени за счет иного имущества налогоплательщика - организации.
- •58. Принудительное взыскание налога, сбора и пени за счет имущества налогоплательщика - физического лица.
- •59. Налоговая декларация: понятие, порядок представления, внесения дополнений и изменений. Ответственность за уклонение и не предоставление декларации.
- •60. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •61. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности и освобождающие от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.
- •62. Обстоятельства, смягчающие, отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
- •64. Общие условия привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- •65. Налоговые правонарушения, ответственность за которые установлена нк рф для коммерческих банков.
- •68. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- •69. Срок давности взыскания налоговой санкции.
- •70. Налоговые санкции.
- •71. Понятие налоговых споров и их классификация.
- •72. Подведомственность и подсудность налоговых споров.
- •73. Административный (внесудебный) порядок рассмотрения налоговых споров.
- •75. Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
- •76. Ндфл. Плательщики. Объект налогообложения.
- •77. Ндфл: ставки.
- •78. Ндфл: виды налоговых вычетов.
- •2. Вычет на ребенка (детей)
- •79. Декларирование доходов физическими лицами.
- •80. Акцизы. Плетельщики. Порядок исчисления и сроки уплыты. Перечень подакцизных товаров минерального сырья. Ставки акцизов.
- •82. В настоящее время налог на прибыль регулируется главой 25 нк рф.
- •83. Налог на добычу полезных ископаемых Налог на добычу полезных ископаемых — это федеральный налог, который действует на территории России с 1 января 2002 года.
- •88. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- •1. Плательщиками государственной пошлины (далее в настоящей главе - плательщики) признаются:
- •1. Плательщики уплачивают государственную пошлину, если иное не установлено настоящей главой, в следующие сроки:
- •91. Общая характеристика региональных налогов и сборов.
- •92) Транспортный налог
- •93) Налог на игорный бизнес
- •94) Налог на имущество организаций
- •96) Земельный налог
- •97) Налог на имущество физических лиц
- •98) Налоги на роскошь
94) Налог на имущество организаций
1. Налог на имущество организаций (далее в настоящей главе - налог) устанавливается настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации, вводится в действие в соответствии с настоящим Кодексом законами субъектов Российской Федерации и с момента введения в действие обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации.
2. Устанавливая налог, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации определяют налоговую ставку в пределах, установленных настоящей главой, порядок и сроки уплаты налога.
При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также определяться особенности определения налоговой базы отдельных объектов недвижимого имущества в соответствии с настоящей главой, предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.
Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьей 374 настоящего Кодекса. Не признаются налогоплательщиками организации, являющиеся организаторами XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 1 декабря 2007 года N 310-ФЗ "Об организации и о проведении XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи, развитии города Сочи как горноклиматического курорта и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также лица, являющиеся маркетинговыми партнерами Международного олимпийского комитета в соответствии со статьей 3.1 указанного Федерального закона, в отношении имущества, используемого ими исключительно в связи с организацией и (или) проведением XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи и развитием города Сочи как горноклиматического курорта. Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2,2 процента, если иное не предусмотрено настоящей статьей. 95) Местные налоги и сборы. Их особенности.
Местные налоги представляют собой обязательные платежи, устанавливаемые в соответствии с законодательством РФ представительными органами местного самоуправления и взимаемые на территории муниципального образования.
Местные налоги и сборы являются составной частью налоговой системы РФ, имеют ярко выраженный фискальный характер и предназначены для финансового обеспечения обязательными платежами бюджетных расходов муниципальных образований. Однако муниципальные налоги и сборы имеют ряд характерных признаков, отличающих их от государственных (федеральных и региональных) налогов:
поступления по этим платежам используются на нужды того муниципального образования, в пределах которого они собраны или поступили от объектов налогообложения, принадлежащих муниципальному образованию;
муниципальные налоги полностью и непосредственно зачисляются в местные бюджеты по месту поступления. Федеральные налоги и налоги субъектов РФ распределяются между всеми звеньями бюджетной системы и идут на образование доходов РФ, субъектов РФ и местных бюджетов;
организация введения и взимания данных платежей возложена на органы местного самоуправления;
использование поступлений от местных налогов и сборов находится под контролем органов местного самоуправления; зачисляются данные платежи в местные бюджеты в качестве закрепленных доходов;
наличие у органов местного самоуправления более широкой компетенции по правовому регулированию местных налогов и сборов в сравнении с другими платежами налоговой системы. Органам местного самоуправления предоставляются широкие права, а именно: изменять ставки некоторых платежей в сторону понижения; устанавливать дополнительные льготы для тех или иных групп налогоплательщиков. Местные налоги позволяют более полно учитывать местные потребности и виды расходов местных бюджетов.
К местным налогам и сборам относятся:
1) земельный налог;
2) налог на имущество физических лиц;
3) торговый сбор.