Анализ заемного капитала
Таблица 4.
|
Показатель |
На начало предыд. периода, тыс. руб. |
На конец предыд. периода, тыс. руб. |
На конец отчет. периода, тыс. руб. |
Изменение +/- |
|
|
За пред. период |
За отч. период |
||||
|
1.Долгосрочные обя-зательства, в том числе: 1.1.Займы и кредиты 1.2.Отложенные на-логовые обязатель-ства 1.3. Прочие долго-срочные обязатель-ства |
7 081 944
6 636 286
445 658
- |
4 719 999
4 527 580
192 419
- |
4 141 288
3 929 836
211 452
- |
-2 361 945 -2 108 706 -253 239
- |
-578 711
-597 744
+19 033
- |
|
2.Краткосрочные обязательства, в том числе: 2.1. Займы и кре-диты 2.2.Кредиторская задолженность 2.3. Задолженность участникам (учре-дителям) по выплате доходов 2.4. Прочие кратко-срочные обязатель-ства |
699 892
232 648
467 244
-
- |
946 745
105 787
840 958
-
- |
959 972
571 985
358 686
-
- |
+246853
-126 861
+373714
-
- |
+13 227
+466198
-482272
-
- |
|
3. Итого заемный капитал (стр.1 + стр.2) |
7 781 836 |
5 666 744 |
5 071 959 |
-2 115 092 |
-594 785 |
Структура заемного капитала
Таблица 5.
|
Показатель |
На начало предыд. периода % |
На конец предыд. периода % |
На конец отчет. периода % |
Изменение +/- |
|
|
За пред. период |
За отч. период |
||||
|
1.Долгосрочные обя-зательства, в том числе: 1.1.Займы и кредиты 1.2.Отложенные на-логовые обязатель-ства 1.3. Прочие долго-срочные обязатель-ства |
91,0/100
93,7
6,3
- |
83,3/100
95,9
4,1
- |
81,7/100
94,9
5,1
- |
-7,7
+2,2
-2,2
- |
-1,6
-1,0
+1,0
- |
|
2.Краткосрочные обязательства, в том числе: 2.1. Займы и кре-диты 2.2.Кредиторская задолженность 2.3. Задолженность участникам (учре-дителям) по выплате доходов 2.4. Прочие кратко-срочные обязатель-ства |
9,0/100
33,2
66,8
-
- |
16,7/100
11,2
88,8
-
- |
18,9/100
59,6
37,4
-
- |
+7,7
-22,0
+22,0
-
- |
+2,2
+48,4
-51,4
-
- |
|
3. Итого заемный капитал (стр.1 + стр.2) |
100 |
100 |
100 |
- |
- |
Анализ обеспеченности запасов источниками
|
Показатель |
На начало предыд. периода, тыс. руб. |
На конец предыд. периода, тыс. руб. |
На конец отчет. периода, тыс. руб. |
Изменение +/- |
|
|
За пред. период |
За отч. период |
||||
|
1.Реальный собственный капитал |
121 |
121 |
121 |
0 |
0 |
|
2.Внеоборотные ак-тивы и долгосрочная дебеторская задолж. |
|
|
|
|
|
|
3.Наличие собственных оборотных средств |
|
|
|
|
|
|
4.Долгосрочные пас-сивы |
|
|
|
|
|
|
5.Наличие дополни-тельных источников формирования запасов |
|
|
|
|
|
|
6.Краткосрочные кре-диты и заемные сред-ства |
|
|
|
|
|
|
7.Общая величина ис-точников формиро-вания запасов |
|
|
|
|
|
|
8.Общая величина запасов |
|
|
|
|
|
|
9.Излишки, недостаток (п3-п8) |
|
|
|
|
|
|
10.Излишки, недос-таток долгосрочных иточников |
|
|
|
|
|
|
11.Излишки, недос-таток общей величи-ны основных источ-ников формирования запасов |
|
|
|
|
|
РСК = КиР + ДБП+ФП – НП – БССА – ЗУпВ – ЦФ
где:
РСК – реальный собственный капитал;
КиР – капитал и резервы;
ДБП – доходы будущих периодов;
ФП – фонды потребления;
НП – нераспределенная прибыль;
БССА – балансовая стоимость собственных акций;
ЗУпВ – задолженность учредителей по взносам;
ЦФ – целевое финансирование.
РСК(09) = 225 404 + 0 +0 – 225 283 – 0 – 0 – 0 = 121
РСК(10) = 207 772 + 0 +0 – 207 651 – 0 – 0 – 0 = 121
РСК(11) = 1 036 135 + 0 +0 – 1 036 014 – 0 – 0 – 0 = 121
Идентификация типа финансовой устойчивостид
Коэффициент маневренности
=
Список использованной литературы
http://kontur.ru/expert/glossary/stability
http://1fin.ru/?id=441 – лекции С.И. Крылова – профессора кафедры бухгалтерского учета и аудита УПИ имени первого Президента России Б.Н. Ельцина