- •Задача № 1
- •Исходная информация
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •Алгоритм решения
- •Нормативы расхода материалов на 1т. Добычи угля, руб
- •4. Разработка плана очистного участка
- •4.1. Планирование технико-экономических показателей по очистному забою
- •4.2. Планирование технико-экономических
- •4.2.3. Планирование производительности труда
- •4.2.4. Планирование себестоимости добычи угля
- •Затраты на оплату труда
- •Отчисления на социальные нужды
- •Амортизационные отчисления
- •Прочие затраты
- •Содержание лекций
- •Контрольные работы
- •Тема 4. Планирование мероприятий по повышению эффективности производства и конкурентоспособности предприятия
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
Затраты на оплату труда
Общие затраты на оплату труда отражены в таблице 4.2.
Себестоимость на 1 т угля по элементу «Затраты на оплату труда» (ЗОТ) определяется по формуле
, руб./т. (15)
Отчисления на социальные нужды
Затраты планируются в процентах от общей суммы затрат на оплату труда, в соответствии со сложившимся процентом отчислений по плану участка базисного периода (34,3%).
Себестоимость 1 т угля по элементу «отчисления на социальные нужды» равна:
, руб./т. (16)
– общие затраты на социальные нужды.
Амортизационные отчисления
Определяются по формуле
, руб./мес., (17)
где Фi – балансовая (первоначальная) стоимость -го вида оборудования на участке, тыс. руб.; – месячная норма амортизации -го вида оборудования на участке, %.
, тыс. руб., (18)
где Цi – цена -го оборудования, тыс. руб.; – затраты на транспортировку -го оборудования, тыс. руб.; – затраты на монтаж оборудования, тыс. руб.
Общая сумма амортизационных отчислений определяется:
, руб. (19)
Себестоимость 1 т угля по элементу «Амортизация» составит:
, руб. /т. (20)
Так как перечень оборудования и его стоимость соответствуют данным плана участка базисного периода, то общая сумма амортизационных отчислений остаётся неизменной.
Затраты на услуги других участков и цехов
Затраты на услуги других участков и цехов увеличиваются пропорционально увеличению добычи угля.
Себестоимость 1 т угля по элементу «услуги других участков и цехов» равна
руб./ т. (21)
– общие затраты по услугам других участков и цехов.
Прочие затраты
Прочие затраты планируются аналогично затратам на услуги других участков и цехов.
Сводная смета затрат по участку отражается в таблице 4.4.
Таблица 4.4
Сводная смета затрат
Элементы затрат |
Сумма затрат за месяц, тыс. руб. |
Добыча угля за месяц, тыс. т |
Себестоимость 1 т угля, руб. |
Удельный вес элементов в процентах к итогу, % |
Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
Услуги других участков и цехов |
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
По участку общая себестоимость 1 т добычи угля ()определяется по формуле
, руб./т, (22)
где – общие затраты по участку за месяц.
Сопоставление плановых показателей с базисными приводится в таблицах 4.5, 4.6.
Таблица 4.5
Сравнительная таблица себестоимости 1 т угля
Элементы затрат |
По базисному варианту, руб. |
По плану, руб. |
Отклонение | |
+, - |
% | |||
Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
Затраты на оплату труда |
|
|
|
|
Отчисления на социальные нужды |
|
|
|
|
Амортизация |
|
|
|
|
Услуги других участков и цехов |
|
|
|
|
Прочие |
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
Таблица 4.6
Сравнительная таблица технико-экономических показателей
участка
Показатели |
По базисному варианту |
По плану |
Отклонение | |
+,- |
% | |||
Добыча, т. |
|
|
|
|
Списочная численность трудящихся, чел. |
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
рабочие |
|
|
|
|
Производительность труда рабочего на выход, т/вых. |
|
|
|
|
Себестоимость доб. угля по участку, тыс. руб. |
|
|
|
|
Себестоимость 1 т угля, руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|