Прогноз финансовых потоков

Таблица 2.3

Прогноз финансовых потоков

Фактор / Месяцы	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Прогноз опер. потоков
Объем продаж (+)	34800	47850	30450	43500	78300	60900	43500	17400	34800	78300	174000	226200
Опер.расходы (-)	4783	3787	3782	3816	3826	3821	3696	3528	3533	3676	4553	6678
Амор-ция (+)	333	333	333	333	333	333	333	333	333	333	333	333
Обновление товарн. запаса (-)	52200	-	-	52200	-	52200	-	-	52200	-	52200	-
Нетто опер. потоки	(21850)	44659	27001	(12183)	74807	5212	40137	14205	(20600)	74957	117580	219855
Прогноз инвест.потоков
Кап. Вл-ния (-)	20000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Нетто-инвест. потоки	20000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прогноз потоков фин-ния
Увеличе ние уст. фонда (+)	35000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Кредит (+)	100000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
% по кредиту (-)	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083	2083
Возврат кредита (-)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Нетто потоки фин-ния	132917	(2083)	(2083)	(2083)	(2083)	(2083)	(2083)	(2083)	(2083)	(2083)	(2083)	(2083)
Нетто фин. потоки	91067	42313	24918	(14266)	72724	3129	38054	12122	(22683)	72874	115497	217772
Баланс нал-сти н. п.	135000	91067	133380	158298	144032	216756	219885	257939	270061	247378	320252	435749
Баланс нал-сти к. п.	91067	133380	158298	144032	216756	219885	257939	270061	247378	320252	435749	653521

Балансовая ведомость

Таблица 2.4

Балансовая ведомость

Активы
Средства в банке (плюс наличность)	91067	133380	158298	144032	216756	219885	257939	270061	247378	320252	435749	653521
Товарный запас	41760	27405	18270	57420	33930	67860	54810	101790	91350	67860	67860	0
Оборуд.и имущество (стоимость)	20000	19667	19334	19001	18668	18335	18002	17669	17336	17003	16670	16337
Минус амортизация	333	333	333	333	333	333	333	333	333	333	333	333
Оборуд. И имущество (чист. Стоим.)	19667	19334	19001	18668	18335	18002	17669	17336	17003	16670	16337	16004
Итого активы	152494	180119	195569	220120	269021	305747	330418	389187	355731	404782	519946	669525
Обязательства и Акционерный капитал
Банковский кредит	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Итого обязательства	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000	100000
Уставный фонд	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000
Реинвестированная прибыль	17494	27625	15450	24551	48901	36726	24671	6569	18744	49051	115064	149579
Итого Акционер ный капитал (актив минус обязательства)	52494	80119	95569	120120	169021	205747	230418	289187	255731	304782	419946	569525
Итого Обязательства и Капитал	152494	180119	195569	220120	269021	305747	330418	389187	355731	404782	519946	669525

Составленные формы позволяют с большей точностью судить о финансовых возможностях предприятия, координировать деятельность по расходованию средств и контролировать доходы и расходы предприятия.

Разработка бюджетов предоставляет ряд преимуществ:

помесячное планирование бюджетов структурных подразделений дает более точные показатели размеров и структуры затрат, чем система бухгалтерского учета финансовой отчетности, и, соответственно, более точное плановое значение размера прибыли;

в рамках утверждения месячных бюджетов структурными подразделениям будет предоставлена большая самостоятельность в расходовании экономии по бюджету фонда оплаты труда, что повысит материальную заинтересованность работников в успешном выполнении плановых заданий;

бюджетное планирование позволит осуществить режим строгой экономии финансовых ресурсов предпринимательской фирмы. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. 2-изд. Испр., допол. - М.: ИНФРА-М, 2002. - с. 433.

Однако представленные формы не лишены недостатков. Главным из них является форма составления бюджетов: они ведутся в электронном виде, но составляются в ручном режиме, не используется специальное программное обеспечение, которое могло бы повысить эффективность финансового планирования. Примером одного из преимуществ использования специального пакета программ по финансовому планированию является автоматический расчет финансовых показателей, которые позволяют своевременно обратить внимание на текущее финансовое состояние организации и предотвратить возможное развитие кризисной ситуации на вновь открытом предприятии.